草原風情 追問

2018-11-23 13:17

我公司是小公司，不做成本核算，只是簡單的流水賬，一般情況把借：原材料，改寫成了：借：費用類 
                  應交增值稅――進項稅額 
                  貸：應付賬款 
可以嗎？老師。

牛老師 解答

2018-11-23 13:25

你好，這樣做可以的

草原風情 追問

2018-11-23 13:31

你好老師，這樣做存在一個這樣的問題，這筆費用款實際還沒有支付對方，只是對方為我公司開了普票，假使，今年底還沒有支付對方，那么這筆借方計入費用類的款項可以在年終企業所得稅前扣除嗎？

牛老師 解答

2018-11-23 15:21

按正規流程應該計入原材料，領用之后轉入成本費用科目。因此，如果你這個材料如果已經使用了，年底是可以在企業所得稅前扣除的。能不能所得稅前扣除和有沒有付款沒有關系。