黃平 追問

2026-03-05 11:54

老師，我在申報今年第一季度企業(yè)所得稅的時候，怎么操作呢？是系統(tǒng)會自動進行彌補虧損呢，還是需要我司單獨申請呢？

家權老師 解答

2026-03-05 11:55

直接在彌補以前年度虧損填

黃平 追問

2026-03-05 11:58

老師，我以前填季度企業(yè)所得部，都沒有看成到彌補以前年度虧損這張表呢？

家權老師 解答

2026-03-05 11:59

預交所得稅的申報表，有彌補以前年度虧損行，直接填不是專門的表

黃平 追問

2026-03-05 12:01

比如，我司今年第一季度盈利5萬，那我就在彌補以前年度虧損行填寫5萬嗎？

家權老師 解答

2026-03-05 12:02

是的，就是那樣填報就行

黃平 追問

2026-03-05 12:08

那在填寫26年企業(yè)所得稅匯算的時候有影響沒得呢？系統(tǒng)會自動反映我司第一季度彌補了5萬的虧損不呢？

家權老師 解答

2026-03-05 14:03

就是在第1季度預交的時候填報彌補5萬虧損

黃平 追問

2026-03-05 14:34

老師，我是想問，在27年1-6.31號之間不是要填報26年的企業(yè)所得稅匯算清繳嘛，我在填報這個表的時間，系統(tǒng)會不會自動顯示我已經彌補了5萬的虧損，還是要看我26年整體的盈利情況，在重新填寫虧損呢？

家權老師 解答

2026-03-05 14:37

按納稅調整后的應納稅所得額，不是直接看利潤表的利潤總額

黃平 追問

2026-03-05 14:48

老師，我司24看虧損22萬，25年也是虧損，但是25年的企業(yè)所得稅匯算清繳我司還沒有申報，那26年第一季度企業(yè)所得稅可以直接彌補虧損不呢？會不會要求我司把25年的企業(yè)所得稅清繳申報才可以彌補虧損呢？

家權老師 解答

2026-03-05 14:50

要先申報了25年才能彌補第1季度虧損

黃平 追問

2026-03-05 15:06

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2026-03-05 15:08

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