適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，暫估的成本，在匯算清繳結(jié)束前未收到發(fā)票或?qū)嶋H收到的金額與暫估的有出入，賬務(wù)如何處理？

岳老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2026-01-18 21:52

賬務(wù)處理一樣的，無(wú)需調(diào)整，因?yàn)閾?jù)實(shí)記賬。只是需要調(diào)增納稅。

聽雨追問(wèn)

2026-01-18 21:54

發(fā)票金額與暫估的有出入，憑證也不需要處理嗎

岳老師解答

2026-01-18 21:59

如果這樣，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

聽雨追問(wèn)

2026-01-18 22:09

賬務(wù)該如何處理？憑證如何做

岳老師解答

2026-01-18 22:17

比如實(shí)際大了，那就補(bǔ)記成本。

聽雨追問(wèn)

2026-01-18 22:33

實(shí)際小了呢

岳老師解答

2026-01-18 22:49

那就沖減已記成本。

精選問(wèn)題

老師，這個(gè)問(wèn)題幫我解答下問(wèn)

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問(wèn)

直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣核對(duì)：銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問(wèn)

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問(wèn)

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問(wèn)

你好，正在回復(fù)題目答

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频