sunflower 追問

2026-01-13 16:29

我的意思是年底了，應交所得稅有借方余額需要處理嗎

郭老師 解答

2026-01-13 16:30

如果你沒有多交的情況下，需要處理，因為這里沒有余額

sunflower 追問

2026-01-13 16:30

來年申請退稅，需要通過其他應收款-多繳稅款過渡嗎

sunflower 追問

2026-01-13 16:31

就是第一至第三季度計提多了，第四季度是虧損的，所以導致應交稅費有借方余額，若需處理，應該怎么做分錄

郭老師 解答

2026-01-13 16:36

不是
借銀行存款貸應交稅費，企業所得稅，借應企業所得稅貸利潤分配未分配利潤

郭老師 解答

2026-01-13 16:36

計提多了，應該是貸方余額啊。你這是借方啊

sunflower 追問

2026-01-13 16:46

說錯了，是計提多了，導致有貸方余額，就把他調整到借方，貸方掛的所得稅費用

郭老師 解答

2026-01-13 16:48

對的是的，是這么多

sunflower 追問

2026-01-13 16:53

所以目前應交稅費借方有余額，有關系嗎，需不需要調整，等到匯算清繳肯定需要退稅

郭老師 解答

2026-01-13 17:07

都可以
調整不調整都行，如果你是按季度正常預繳的，建議還是計提上

sunflower 追問

2026-01-13 17:09

好的，謝謝

郭老師 解答

2026-01-13 17:10

不用客氣，工作愉快