上年度第四季度企業(yè)所得稅沒有計(jì)提怎么辦

來源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/09/30 2170人查看

精選回答

補(bǔ)提或是直接參與匯算清繳后的金額和之前的差額做補(bǔ)提。

借方：要是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不做追溯調(diào)整直接使用所得稅費(fèi)用，但申報(bào)所得稅時(shí)候要分清是那年的或是使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)；企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是使用以前年度損益調(diào)整。

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 上一年第四季度有交企業(yè)所得稅，忘了計(jì)提怎么辦？

2. 老師，2023年第四季度企業(yè)所得稅在12月做賬時(shí)沒有計(jì)提，2024年1月繳納的上年的企業(yè)所得稅時(shí)請(qǐng)問分錄該怎么寫？由于沒有計(jì)提是不是會(huì)造成第四季度利潤(rùn)增加？

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