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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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已經認證抵扣的發票退回怎么處理
精選回答
企業收到的增值稅專用發票，已經認證抵扣的，如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要將發票退回的，企業應該將認證的進項稅額做進項轉出處理，同時在申報表附表二和主表中做進項轉出。比如原材料的發票退回，做如下分錄，
借：應付賬款，
貸：原材料，
應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。
擴展知識：
5. 發票查詢
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推薦問題
隔月發票退回如何處理 問
《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發票。如果是普通發票，對于跨月后發現上述情形的，也可以開具紅字發票處理。 答
已經認證抵扣的發票退回怎么處理 問
企業收到的增值稅專用發票，已經認證抵扣的，如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要將發票退回的，企業應該將認證的進項稅額做進項轉出處理，同時在申報表附表二和主表中做進項轉出。比如原材料的發票退回，做如下分錄， 借：應付賬款， 貸：原材料， 應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。 答
發票退回重新開如何做賬務處理 問
企業開具的發票，開具錯誤或者其他原因需要退回重開的，企業先開具對應的紅字發票，然后再按正確的金額的發票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發票金額寫負數，藍字發票金額寫正數，分錄為， 借：應收賬款， 貸：主營業務收入， 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。 答
增值稅普通發票退回怎么處理 問
1、當月的話，追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。 賬務上沖銷原來的憑證即可。 答
跨月發票退回賬務處理怎么做 問
企業跨月發票退回，如果對方已經認證，需要購買方申請紅字發票信息表，然后銷售方開具紅字發票，再重新開具正確的發票，如果對方還未認證，由銷售方申請紅字發票信息表，并開具紅字發票。 答
相似問題用于出口退稅的進項發票，已經認證做退稅勾選不抵扣，賬務上怎么處理
答： （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業務收入 （三）結轉成本： 借：主營業務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） （五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）
老師，發票已經認證抵扣了，貨又退了，賬務咋處理，怎么做分錄呢
答： 你好 ；? 你做進項稅轉出 ；借庫存商品貸進項稅轉出 ；然后紅沖：借應付賬款 貸庫存商品? ?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
用于出口退稅的進項發票，已經認證但是不抵扣，這個進項稅額賬務處理怎么做
答： 選擇的退稅勾選嗎。
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