上期留底增值稅進(jìn)項稅怎么做賬?

上期留抵稅額財務(wù)處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

到年底的時候,把應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅下的所有三級科目余額(進(jìn)項,銷項、已交稅金等)全部轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(未交稅金)科目下就行

一般來說,增值稅月末的時候不需要結(jié)轉(zhuǎn),要按照實際的數(shù)據(jù)在下月初申報繳納增值.

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會計分錄.

2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會計分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3、下月初交納增值稅時分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款.應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計核算的本年交納的增值稅金額,貸方累計金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額,期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額.

相關(guān)案例分析:年度終了時增值稅還有留底稅應(yīng)該怎么做賬?

答:上期留抵稅額財務(wù)處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

到年底的時候,把應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅下的所有三級科目余額(進(jìn)項,銷項、已交稅金等)全部轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(未交稅金)科目下就行

一般來說,增值稅月末的時候不需要結(jié)轉(zhuǎn),要按照實際的數(shù)據(jù)在下月初申報繳納增值。

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