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宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-01-02 11:19

你好，你這個(gè)在二三年匯算清繳的時(shí)候有沒有調(diào)整的？

夏冰 追問

2025-01-02 11:20

匯算清繳不是我做的，應(yīng)該從哪去查？

宋生老師 解答

2025-01-02 11:21

你好，你看一下匯算清繳的成本跟你報(bào)表上面的成本是不是一樣的？

夏冰 追問

2025-01-02 11:26

匯算清繳的成本跟報(bào)表上面的成本是一樣的

宋生老師 解答

2025-01-02 11:26

你好，那估計(jì)他應(yīng)該是沒有調(diào)的。

宋生老師 解答

2025-01-02 11:26

沒有調(diào)的話，你直接把發(fā)票貼回去吧。

夏冰 追問

2025-01-02 11:31

我現(xiàn)在開票的金額大于當(dāng)時(shí)暫估的金額，多出的部分，借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅稅--銷項(xiàng)稅額  對(duì)嗎？

夏冰 追問

2025-01-02 11:33

現(xiàn)在做賬，后面要附匯算清繳的表格嗎？

宋生老師 解答

2025-01-02 11:34

你好，你開的票的所有的金額都要確認(rèn)收入和稅費(fèi)
不是按照差額。

夏冰 追問

2025-01-02 11:44

老師，我有些不明白，2023年暫估收入，現(xiàn)在把開票的金額（包含2023年暫估的部分）全部入賬，這樣會(huì)導(dǎo)致收入入多了嗎？

宋生老師 解答

2025-01-02 11:46

你好，是的，是會(huì)有一部分重復(fù)所，所以你在今年做的時(shí)候需要把去年暫估的那一部分做不開票的負(fù)數(shù)沖減。

夏冰 追問

2025-01-02 12:03

老師請(qǐng)教一下，如果匯算清繳的成本跟報(bào)表上面的成本不一樣，是怎么理解的？如果是這種情況，現(xiàn)在應(yīng)該怎么記賬？謝謝

宋生老師 解答

2025-01-02 12:04

你好，比如有一些沒有發(fā)票的。所以稅前扣除的成本跟你賬上的成本不一致。

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具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
生產(chǎn)成本主要包括原材料成本、勞務(wù)費(fèi)、稅金、制造費(fèi)用、雜費(fèi)、其他成本等。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為企業(yè)開展主營(yíng)業(yè)務(wù)所必須支付的費(fèi)用，如購(gòu)買原材料和制成品、人工工資、物流費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、法律代理費(fèi)等。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)通過承接生產(chǎn)和銷售主營(yíng)業(yè)務(wù)所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務(wù)收取的報(bào)酬。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對(duì)其客戶應(yīng)收賬款的沖銷，也就是企業(yè)出售商品或提供服務(wù)后，客戶未支付的債務(wù)。 因此，生產(chǎn)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)開展主營(yíng)業(yè)務(wù)所必須支付的必要費(fèi)用，而主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款則是指企業(yè)通過開展主營(yíng)業(yè)務(wù)所獲得的收入和客戶未支付的債務(wù)。 拓展知識(shí)：企業(yè)還需要計(jì)提其他費(fèi)用，如利息費(fèi)用、稅金及其他費(fèi)用等，這些費(fèi)用不屬于生產(chǎn)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但不可忽視。
2023-03-15 09:44:58
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動(dòng)所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。它是與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的一組概念。 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)直接支出和制造費(fèi)用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個(gè)成本項(xiàng)目，即直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。 工業(yè)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為損益類科目。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。 應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等 。應(yīng)收賬款實(shí)際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購(gòu)買單位所占用的資金，因此實(shí)質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2022-04-07 16:01:43
您好，1. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估）-300萬 貸：應(yīng)付賬款（暫估）-300萬元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300-27 進(jìn)項(xiàng)稅 27 貸：應(yīng)付賬款300 2.借：應(yīng)收賬款（暫估）-350萬元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估）-350萬元 借：應(yīng)收賬款350 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 350-28.9 銷項(xiàng)稅 28.9
2023-12-28 13:26:35
同學(xué)你好 這個(gè)直接計(jì)入成本就可以 沒法通過庫存商品
2023-12-15 11:00:39
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