我們是服務(wù)型的公司，有的業(yè)務(wù)自己做，有的業(yè)務(wù)分包，因?yàn)槲覀冇械捻?xiàng)目發(fā)票需要甲方審批才能開，有審核審批流程要3-6個(gè)月，這種分包項(xiàng)目通常是甲方開給我們發(fā)票確認(rèn)收入，分包方才開相對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，12月底是不是應(yīng)該把整年的收入成本都確認(rèn)完（無論開沒開票），在匯算清繳前把收入票開出去，成本票收過來。12月底就需要確認(rèn)無票收入，等開票后沖無票收入。

小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-12-17 10:55

您好，這個(gè)的話是需要12月底把整年收入都確認(rèn)完的，然后后期再?zèng)_銷無票收入，這個(gè)

菡追問

2024-12-17 11:03

老師，那之前沒有按月確認(rèn)收入，是否需要修改憑證，更改報(bào)表，還是可以12月底一次性確認(rèn)完，我們是小規(guī)模，我看了下漏了8.9月的沒有確認(rèn)收入。

小鎖老師解答

2024-12-17 11:03

這種情況的話是可以12月底一次性確認(rèn)完的

菡追問

2024-12-17 11:09

老師這種稅務(wù)查賬是不是會(huì)有補(bǔ)稅的風(fēng)險(xiǎn)

小鎖老師解答

2024-12-17 11:15

這個(gè)的話一般是不存在的，這個(gè)

菡追問

2024-12-17 11:19

沒有按月確認(rèn)收入成本，等12月把整年的確認(rèn)完，提供服務(wù)的，因?yàn)?2月可能還有3-4個(gè)月的票沒有開完，需要甲方審批，我在12月全都做無票收入先確認(rèn)了，如果稅務(wù)查賬，會(huì)不會(huì)把沒有當(dāng)期確認(rèn)的收入發(fā)票稅額要求繳納滯納金。比如8月的沒有做無票收入申報(bào)（也沒有收到錢），12月開了8月的服務(wù)發(fā)票，我在12月繳納了8月發(fā)票的增值稅。這種情況稅務(wù)查賬會(huì)產(chǎn)生滯納金嗎

小鎖老師解答

2024-12-17 11:20

您好，這個(gè)是不會(huì)的，因?yàn)槲覀円矝]有跨年，也沒有很長(zhǎng)時(shí)間，不會(huì)有滯納金的

菡追問

2024-12-17 15:01

老師我們這個(gè)收入是不確定的，需要甲方審核后確認(rèn)確定的金額后才能開票，這種情況是不是就不需要確認(rèn)當(dāng)期的無票收入，只要開票后再確認(rèn)就好？

小鎖老師解答

2024-12-17 15:11

對(duì)，這樣你就開票以后，再確認(rèn)收入