a?波波? 追問

2024-10-27 21:48

如果是專票，按照不含稅價格。我收到的是普票，是按照價稅合計數進入庫存商品。我是按照庫存商品*13%確認銷項，還是當時普票的不含稅金額*0.13確認銷項？

波德老師 解答

2024-10-27 21:50

你好，假設你采購的時候就是市場價格，按照普票的不含稅金額*0.13確認銷項

a?波波? 追問

2024-10-27 21:59

這樣的話，我這個部分的增值稅收入時按照不含稅收入確認的，所得稅視同銷售收入按照含稅金額確認的。導致增值稅收入和所得稅收入不一致，沒問題嗎？

波德老師 解答

2024-10-27 22:04

兩者最好一致，都按市場公允價值確認收入就沒問題

a?波波? 追問

2024-10-27 22:18

老師，你老說公允價值。普票含稅金額是公允價？還是專票的不含稅金額是公允價？

波德老師 解答

2024-10-27 22:26

就是這個產品在市場上值多少錢就是公允價值，公允價值也分含稅不含稅，到你們的問題上，我建議所得稅也和增值稅一樣的收入，雖然成本大于收入了，但是可以解釋你們取得的是普票