淘寶券城 追問

2024-09-09 12:59

如果40萬發票里有10萬開的是上月的未票收入呢，該怎么做賬呢

堂堂老師 解答

2024-09-09 13:02

如果40萬發票中有10萬是上月未開票收入，本月只需將這10萬計入收入，同時開具對應發票。剩余30萬可用于本月業務。做賬時分別記錄這兩部分收入，確保會計記錄準確反映實際情況。

淘寶券城 追問

2024-09-09 13:06

10萬上月已做未開票收入，本月還要再做一遍收入嗎，麻煩老師根據這個情況能不能幫忙把分錄寫一下，謝謝

堂堂老師 解答

2024-09-09 13:10

不用重復做賬。本月主要處理本月新業務的發票開具和收入確認。對于10萬上月未開票收入，若未確認收入，本月補確認即可。

假設公司為增值稅小規模納稅人：

分錄示例：

- 確認未開票收入：
  - 借：應收賬款/預收賬款 100,000
     貸：主營業務收入 100,000

- 開具發票：
  - 借：應收賬款 100,000
     貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） (按適用稅率計算)
     貸：主營業務收入 100,000

確保根據具體稅率調整“應交稅費-應交增值稅”金額。以上分錄僅供參考，請根據實際情況調整。