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四火老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

2024-08-20 16:41

同學(xué)您好，增值稅即征即退政策適用范圍如下：
一、資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)
優(yōu)惠內(nèi)容：納稅人銷售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品和提供資源綜合利用勞務(wù)，可享受增值稅即征即退政策，退稅比例有30%、50%、70%和100%四個檔次。
二、飛機(jī)修理修配勞務(wù)
對飛機(jī)維修勞務(wù)，增值稅實際稅負(fù)超過6%的部分實行即征即退。
三、軟件產(chǎn)品
增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按基本稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策。
增值稅一般納稅人將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后對外銷售，其銷售的軟件產(chǎn)品可享受增值稅即征即退政策。
四、動漫產(chǎn)業(yè)
自2018年5月1日至2020年12月31日，對動漫企業(yè)增值稅一般納稅人，銷售其自主開發(fā)生產(chǎn)的動漫軟件，按基本稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策。
五、安置殘疾人就業(yè)
安置殘疾人的單位和個體工商戶，按納稅人安置殘疾人的人數(shù)，限額即征即退增值稅，具體限額為按月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的4倍確定。
六、黃金期貨交易和鉑金交易
上海期貨交易所會員和客戶通過交易所銷售標(biāo)準(zhǔn)黃金，并發(fā)生實物交割的，以及國內(nèi)鉑金生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)自銷的鉑金，均實行增值稅即征即退政策。
七、管道運(yùn)輸服務(wù)
一般納稅人提供管道運(yùn)輸服務(wù)，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。
八、有形動產(chǎn)融資租賃和售后回租服務(wù)
經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的納稅人中的一般納稅人，提供有形動產(chǎn)融資租賃和售后回租服務(wù)，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。
九、風(fēng)力發(fā)電
自2015年7月1日起，對納稅人銷售自產(chǎn)的利用風(fēng)力生產(chǎn)的電力產(chǎn)品，實行增值稅即征即退50%的政策。

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這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當(dāng)有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
未交增值稅根據(jù)轉(zhuǎn)出未交增值稅來的，轉(zhuǎn)出未交增值稅是根據(jù)這個截圖來的
2020-05-18 18:49:51
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉(zhuǎn)未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
同學(xué)你好 銷項進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)不對 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-02-16 08:54:40
您好 價款11300（含增值稅），增值稅率為13%， 增值稅稅款11300/(1%2B0.13)*0.13=1300
2022-05-17 12:39:01
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