小花 追問

2024-07-16 13:25

應交增值稅-出口退稅：貸方余額2065624.22，老師這個也是放到其他流動資產里面嗎

郭老師 解答

2024-07-16 13:27

你好，這個在應交稅費里面。

小花 追問

2024-07-16 13:32

老師，這是賬里應交增值稅里面的二級科目，請 問下，具體在資產負債表中怎么列示，謝謝

郭老師 解答

2024-07-16 13:36

你好，只要在借方的都在其他流動資產里面，比如，進項稅額、待抵扣稅額、銷項稅額遞減，已交稅金轉出未交增值稅減免稅寬，出口抵減內銷

小花 追問

2024-07-16 13:43

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-16 13:48

不用客氣，工作愉快。

小花 追問

2024-07-16 13:55

應交增值稅-出口退稅這個科目 貸方余額也不用實際繳納，這個金額會越來越大，怎么處理呢

郭老師 解答

2024-07-16 13:55

結轉到轉出未交增值稅。

小花 追問

2024-07-16 14:13

老師，那這個貸方余額還需要結轉不，是體現在資產負債表中是應交稅費嗎，

郭老師 解答

2024-07-16 14:15

進項銷項，進項轉出，還有減免稅款都需要，轉出未交增值稅再結轉到未交增值稅里面去。

小花 追問

2024-07-16 14:28

再結轉到未交增值稅里面，然后呢，我這個稅是不用實際繳納的，這樣的話我報表反應的應交稅費不是虛增了？

郭老師 解答

2024-07-16 14:30

不是這么理解的，你光轉了出口退稅，那你其他的呢？進項是不是也有余額？

郭老師 解答

2024-07-16 14:31

進項余額是轉到轉出未交增值稅，他是借方余額，它兩個是不是正好抵扣了？

小花 追問

2024-07-16 14:33

進項和銷項我每個月都有轉，就是這個出口退稅沒有轉，我大概明白 了，我再檢查一下

郭老師 解答

2024-07-16 14:35

那你看下其他的還有沒有余額的。

小花 追問

2024-07-16 14:39

應交增值稅下面三級科目的余額要全部結轉到\\"未交增值稅“科目，是這么理解嗎

郭老師 解答

2024-07-16 14:40

對的是的，是這么做的。

小花 追問

2024-07-16 14:45

明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-16 14:46

不用客氣，工作愉快。