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2024-07-03 15:57

老師，就是這個，要上傳的

郭老師 解答

2024-07-03 16:05

財務(wù)管理制度 
總則


1、 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；


2、 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 

財務(wù)管理細(xì)則


一、總原則


嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。


二 、財務(wù)工作崗位職責(zé)


（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)


1、 對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。


2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。


3、 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。


4、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。


5、 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。


6、 負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。


7、 負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。


8、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。


9、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。


10、 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 
11、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。


12、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。


13、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。


（二）會計職責(zé)


1、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；


2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；


3、 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；


4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。


（三）出納職責(zé)


1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。


2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。


3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。


三、現(xiàn)金管理制度


1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。


2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。


3、 庫存現(xiàn)金超過10000元時必須存入銀行。


4、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。


5、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。


四、支票管理


1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。


2、 所開出支票必須封填收款單位名稱。


3、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4、企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

5、支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

6、財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向財會部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

7、簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

8、嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠期或空期支票；（3）不準(zhǔn)將支票做抵押；（4）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

9、支票使用要求（l）支票金額起點為100元。（2）支票有效期10天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫。（4）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。（5）過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

10、會計與出納定期（月初）進行資金盤查，與銀行


五、印鑒的保管及使用


1、印鑒必須分人保管。


2、財務(wù)專用章和法人印鑒及分別由 財務(wù)主管 和出納 負(fù)責(zé)保管。

3、不準(zhǔn)隨意在空白紙上蓋財務(wù)章、法人印章及公司章。

4、使用公司的印鑒必須有記錄。

5、使用公司的印鑒在允許的情況下在蓋印鑒處寫明用途。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查


1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。


2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。


七、支出審批制度


（一）目的 ：


1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。


2、防止因私占用公司財產(chǎn)。


（二）審批程序

1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn)；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單，采購物品入庫，應(yīng)有入庫單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報銷憑證附件。

2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人對該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和完整性進行預(yù)審并簽字確認(rèn)；

3、 報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，最后報總經(jīng)理審批簽字；

4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時進行報銷。

5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按要求取得或填制原始憑證，各級審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按要求審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。

6、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。外單位領(lǐng)取支票時確定領(lǐng)取人身份，電話聯(lián)系業(yè)務(wù)單位領(lǐng)取人，要求領(lǐng)取人出示身份證。

7、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。

8、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。

9、 部門經(jīng)理、或其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由總經(jīng)理簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。

八、庫存管理制度

1、庫存商品是公司重要的流動資產(chǎn)，各部門各環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格遵守商品進銷存的所有業(yè)務(wù)流程和商品驗收入庫和盤點制度等相關(guān)制度，凡涉及庫存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按商品驗收入庫的要求簽名和蓋章。反映的數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。

2、凡倉庫必須對所有商品（包括暫存商品）建立倉庫帳，倉庫保管員對商品的進出認(rèn)真登記，主動地、準(zhǔn)確地反映倉庫實物的變化情況。

3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何部門、任何人員無權(quán)私自將公司庫存商品私自借給他單位。

4、倉庫存放的商品應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置卡片帳。入庫時按供應(yīng)商送貨單位品名規(guī)格型號驗收實際數(shù)量，如有質(zhì)量要求，應(yīng)會同質(zhì)檢部門驗收貨物質(zhì)量，對不合格的貨物停止入庫并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，等候上級指令處理，出庫時按領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。

5、倉管員必須建立倉庫庫存進銷存明細(xì)帳，要求對所有商品入庫出庫的品名、型號、數(shù)量、單價及時登記明細(xì)帳，以方便查詢和核對。

6、倉庫所有的貨物出入庫必須有單據(jù)支持，倉管員應(yīng)于當(dāng)日下班前根據(jù)單據(jù)登記進銷存明細(xì)帳，如特殊原因，無法完成時，將未入帳的有關(guān)單據(jù)如收貨單、入庫單、出庫單等于次日上午下班前登記完成。

7、要求帳帳相符，帳物相符。

8、帳物核對：倉庫保管員必須不定期抽查單品實物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉庫或進銷存帳的帳面數(shù)量相符。同時倉庫每月與財務(wù)庫存帳核對是否相符。

9、全面盤點：按公司要求，倉庫要每月（或每季度）進行全面商品盤點，盤點時采用見物盤物方式，盤點要求嚴(yán)格按公司盤點制度執(zhí)行。

實物負(fù)責(zé)人交接管理凡倉庫或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人離職、調(diào)動，人事部門必須在離職、調(diào)動前一個星期通知公司財務(wù)部，由財務(wù)部和該部門負(fù)責(zé)人共同派人進行實物監(jiān)盤，交接雙方必須在盤點表上同時簽字。盤點完畢，由財務(wù)部核對帳存實存數(shù)，如果有差錯，由原實物負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)查找落實，如有損失，由其承擔(dān)。未進行實物和帳務(wù)交接的實物負(fù)責(zé)人公司不予辦理離職、調(diào)動手續(xù)。導(dǎo)致公司商品受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟和行政責(zé)任。

九、報銷審核制度


（一）原則


1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）簽字、總經(jīng)理簽字，出納方可付款。


2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月清。25日以后業(yè)務(wù)處理最遲不得超過下月1 日，如不能報銷的，需將報銷的用途及金額報財務(wù)掛賬，逾期不掛賬后果自負(fù)。


3、為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。


（二）支出相關(guān)部門審核


對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理對其合理性及必要性負(fù)責(zé)，審核簽字確認(rèn)。


（三）財務(wù)部門審核


財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其進行審核。

（四）報銷手續(xù)

費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。

1、 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待總經(jīng)理簽字的“借款單”后方能執(zhí)行。

2、 費用發(fā)生過程中，經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，索要合法正規(guī)的發(fā)票，公司名頭填寫規(guī)范，如加油票、餐費等，合約或協(xié)議、收據(jù)等。

3、 費用發(fā)生完畢后，經(jīng)辦人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“報銷單”規(guī)范粘貼。分類粘貼，便于歸類計算和整理。

4、 經(jīng)辦人在填寫“報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生事由、具體送達部門、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽名。“報銷單”的填寫字跡清晰，不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

5、 經(jīng)辦人填寫完整、原始憑證齊全的“報銷單”交部門總經(jīng)理審批，部門經(jīng)理重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，無異議簽字。

6、 經(jīng)辦人將部門經(jīng)理簽字的“報銷單”送交財務(wù)審批，財務(wù)重點對“報銷單”后所附的原始單據(jù)、發(fā)票進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查，無異議后簽字。

7、 經(jīng)辦人將部門經(jīng)理、財務(wù)部門簽完字的“報銷單”送總經(jīng)理審批，無異議簽字。

8、出納人員對“報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的票據(jù)是否齊全，審批手續(xù)是否齊備。審核無誤后方能付款。


（五）差旅費報銷管理規(guī)定


為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：


1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。


2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交管理部門存檔。


報批手續(xù)：


一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。


1、 出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。


2、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。 
3、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的 % 予以補助。


4、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。


5、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。


6、 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。


7、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。


8、 出差補助天數(shù)的計算方法：


1） 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；


2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。


9、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。


10、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。


11、 其它


1） 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。


2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 
附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn) 
職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）


十、往來帳務(wù)管理制度


（一）應(yīng)收帳款管理


1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時與客戶確認(rèn)對賬，并及時催收款項。 
2、 收款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。

3、每月10日由銷售部門提請催款，財務(wù)部門收取。收取情況反饋給銷售部。

4、收款單位名稱，開戶行，開票資料等收款信息有銷售部進行信息確認(rèn)，方可開發(fā)票。

5、 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單。


（二）應(yīng)付帳款管理


付款要求：


1、業(yè)務(wù)款項由采購人員提出采購付款申請，采購人員與供應(yīng)商對賬準(zhǔn)確后，由供應(yīng)商出具對賬函或在對賬單上簽字確認(rèn)，采購部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

財務(wù)部門根據(jù)采購部門提供的原始入庫單據(jù)（需有物流保管員簽字確認(rèn)）及財務(wù)軟件系統(tǒng)的采購入庫單業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行核對，對賬無誤后經(jīng)過部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批同意，方可付款。如發(fā)現(xiàn)因漏單、錯單等造成采購入庫數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，可要求采購部門根據(jù)真實業(yè)務(wù)重新核對，更正數(shù)據(jù)后方可付款。

原則上不準(zhǔn)提前付款，特殊需提前付款，要詳細(xì)說明，沒有說明是預(yù)付款項給公司造成損失的，追究采購責(zé)任。

2、財務(wù)對付款有嚴(yán)格的責(zé)任，在審核賬務(wù)不清的前提下，不允許簽字放款，否則產(chǎn)生經(jīng)濟損失由個人承擔(dān)。

3.每月25日付上月已對賬款。付款時審核付款節(jié)點，按合同操作，不得提前付款。特殊情況，要由采購注明提前付款理由，并經(jīng)總經(jīng)理經(jīng)理簽字方可。

4、付款單位名稱，開戶行等付款信息有采購部門寫在付款單上，采購部門對付款單位信息確認(rèn)負(fù)責(zé)。供應(yīng)商發(fā)生變化或是供應(yīng)商付款信息發(fā)生變更，要及時通知財務(wù)部門，避免付款錯誤。如因未及時通知，造成付款錯誤，給公司造成損失，追究采購部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員責(zé)任。

4、付款情況由財務(wù)部反饋給業(yè)務(wù)部門。

5、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。


付款方式：


1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； 
2、現(xiàn)金； 
3、實物，要有公司總經(jīng)理的批示。


應(yīng)付賬款公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。


十一、票據(jù)管理制度


（一）發(fā)票管理

1、 財務(wù)部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財務(wù)部門專設(shè)發(fā)票管理臺賬，由領(lǐng)用人簽字。

2、 開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

3、 如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責(zé)任。


（二）收據(jù)管理


1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。


2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。


十二、工資管理制度


1、 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；


2、 每月15日發(fā)放上月基本工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；


3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財務(wù)部結(jié)算； 
4、 每月4日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。


5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；


6、工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；


十三、保密制度

1、各財務(wù)人員及其各部門人員不得在未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料、證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

2、對于財務(wù)專用計算機，由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務(wù)負(fù)責(zé)人開機或同意后方可使用計算機，專人和財務(wù)負(fù)責(zé)人對該計算機的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

3、公司財務(wù)人員應(yīng)對以下內(nèi)容保密

（1）、公司財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況

（2）、財務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況

（3）、客戶資料情況、合作伙伴情況、以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略

（4）、材料設(shè)備采購方式、采購價、采購渠道、采購合同、分包商資料情況

（5）、項目成本核算、經(jīng)營成本、勞動力成本、機械成本、管理成本

（6）、技術(shù)、文檔資料、計算機內(nèi)不能公開的資料

（7）、合同及分包商合同、協(xié)議

4、新入職員工應(yīng)告知關(guān)于商業(yè)機密的保守責(zé)任，如公司發(fā)現(xiàn)員工有意或者惡意泄露公司商業(yè)機密，給公司造成損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任

微信用戶 追問

2024-07-03 16:07

老師，這個是不是復(fù)制做成文檔上傳就可以了

郭老師 解答

2024-07-03 16:09

我給你發(fā)過去的，你復(fù)制到word文檔里面，上傳word。

郭老師 解答

2024-07-03 16:09

或者是你看一下上面它有格式要求吧。