老師好，我們公司員工離職，公司在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元（稅后扣除），這個(gè)該怎么處理？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2024-06-25 08:38

借：應(yīng)付職工薪酬-工資20

貸：其他應(yīng)付款 20

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 08:38

就是他離職了，不還公司門禁卡了，這個(gè)門禁卡我們?cè)谖飿I(yè)那里押金20元，公司付押金時(shí)記的是其他應(yīng)收

家權(quán)老師解答

2024-06-25 08:42

沖平就是了哈
借：其他應(yīng)付款 20
貸：其他應(yīng)收款20

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 08:45

就是您第一條分錄是計(jì)提工資時(shí)嗎？第二條分錄是發(fā)放時(shí)?

家權(quán)老師解答

2024-06-25 08:45

第二條分錄是沖不能收回的押金

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 08:48

老師，我們付押金時(shí)是公司統(tǒng)一付的，記的是其他應(yīng)收---物業(yè)公司，不是其他應(yīng)收---員工，這個(gè)也是這樣處理嗎

家權(quán)老師解答

2024-06-25 08:49

是的，因?yàn)槟莻€(gè)門禁的押金無法收回了，需要沖銷。

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 08:52

在工資里扣除了這位員工的門禁卡費(fèi)20元
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)付款
然后這樣做沖銷分錄
借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款 —物業(yè)公司
這樣做對(duì)嗎老師

家權(quán)老師解答

2024-06-25 08:55

是的，就是那樣做的

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 08:57

老師那其他應(yīng)付的二級(jí)科目我應(yīng)該掛員工嗎

家權(quán)老師解答

2024-06-25 08:59

單獨(dú)設(shè)一個(gè)門禁卡費(fèi)

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 09:01

老師，稅后扣除（就是相當(dāng)于實(shí)際到手?jǐn)?shù)扣除20），也用借：應(yīng)付職工薪酬-工資，嗎？

家權(quán)老師解答

2024-06-25 09:03

是的，就是那個(gè)意思的

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 09:04

那不是相當(dāng)于沖銷了我拍的計(jì)提工資嗎

家權(quán)老師解答

2024-06-25 09:08

意思是拿他的工資去抵減你們交的不能收回門禁押金的損失

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 09:12

老師您看啊，是不是這樣：一、計(jì)提工資： 1.正常計(jì)提部分：借：管理費(fèi)用等 500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 500 2.扣除該員工門禁卡部分：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 20 貸：其他應(yīng)付款—該員工 20 3.沖銷其他應(yīng)收：借：其他應(yīng)付款—該員工 20 貸：其他應(yīng)收款 —物業(yè)公司 20 二、發(fā)放工資時(shí) 1.正常發(fā)放部分：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 480 貸：銀行存款/個(gè)稅/社保公積金 480 老師這樣做對(duì)嗎

家權(quán)老師解答

2024-06-25 09:15

是的，就那樣做就行了

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 09:16

那不還是相當(dāng)于從應(yīng)發(fā)里扣除的20嗎？而不是實(shí)發(fā)里扣除的20

家權(quán)老師解答

2024-06-25 09:21

看分錄就知道了，是從應(yīng)付工資里邊扣，總之就是少發(fā)他20

風(fēng)的盡頭追問

2024-06-25 09:22

應(yīng)付和實(shí)付涉及到個(gè)稅的計(jì)算，這個(gè)不一樣呢老師