王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:36

然后按發(fā)票金額主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)
貸：其他應(yīng)付款

王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:37

如果是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就把主營業(yè)務(wù)成本科目換成以前年度損益調(diào)整科目

愛笑的信封 追問

2024-05-24 16:43

到票
借：主營業(yè)務(wù)成本100
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 9
貸：應(yīng)付賬款109
然后
借：以前年度損益調(diào)-100
 貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用 -100
還是
借：主營業(yè)務(wù)成本 -100
 貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用 -100
這樣嗎

王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:44

你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

愛笑的信封 追問

2024-05-24 16:45

兩個(gè)有什么區(qū)別？分別怎么處理？

王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:46

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則到票
借：主營業(yè)務(wù)成本100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 9
貸：應(yīng)付賬款109
然后
借：主營業(yè)務(wù)成本-100
貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用 -100

王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:46

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
到票
借：以前年度損益調(diào)整100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 9
貸：應(yīng)付賬款109
然后
借：以前年度損益調(diào)-100
貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用 -100

愛笑的信封 追問

2024-05-24 16:47

好的，那如果去年預(yù)提100萬，今年到票沖了60萬，匯算調(diào)增應(yīng)納稅所得40萬，詳細(xì)分錄是什么樣的老師

王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:50

分錄還是這樣，只是按發(fā)票金額那個(gè)金額換成60

愛笑的信封 追問

2024-05-24 16:54

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則到票
借：主營業(yè)務(wù)成本60
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 9
貸：應(yīng)付賬款69
然后
借：主營業(yè)務(wù)成本-100
貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用 -100
這樣子嗎老師？
那相當(dāng)于成本費(fèi)用盈利虧損都是在今年體現(xiàn)的，跟去年看著沒什么關(guān)系呀，這是去年的成本，只是今年到票的

王曉曉老師 解答

2024-05-24 16:59

是的，分錄是這樣做的，但是你匯算清繳23年要調(diào)增40萬

愛笑的信封 追問

2024-05-24 17:03

還是不理解老師，意思是小企業(yè)準(zhǔn)業(yè)是這樣操作，那企業(yè)準(zhǔn)備呢，企業(yè)準(zhǔn)備才會(huì)涉及以前年度損益嗎？比如：
借：主營業(yè)務(wù)成本60
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 9
貸：應(yīng)付賬款69
然后
借：主營業(yè)務(wù)成本-100
貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用 -100
借：以前年度損益-100
貸：主營業(yè)務(wù)成本-100

愛笑的信封 追問

2024-05-24 17:04

如果按上面操作，我們?cè)谫~上面怎么能體現(xiàn)這是以前年度的成本呢？

王曉曉老師 解答

2024-05-24 17:05

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整科目

王曉曉老師 解答

2024-05-24 17:06

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，未來適用法，你摘要體現(xiàn)就好了