進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額表中在貸方，那每個(gè)月月末需要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎？

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-05-11 09:04

你好，同學(xué)
如果你們公司進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅都是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的，轉(zhuǎn)出也要結(jié)轉(zhuǎn)

如果你們不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的話，轉(zhuǎn)出也不用轉(zhuǎn)

就是前后一致

蒲公英追問

2024-05-11 09:27

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅老師，我月末只做這筆分錄的，需要做嗎？

冉老師解答

2024-05-11 09:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅老師，我月末只做這筆分錄的，需要做嗎？

這樣的話，要做的

蒲公英追問

2024-05-11 09:29

月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 我沒有這樣的分錄，那么照老師的意思，轉(zhuǎn)出也不用做分錄

冉老師解答

2024-05-11 09:46

沒有這樣的分錄話，轉(zhuǎn)出不用結(jié)轉(zhuǎn)