商貿(mào)公司（供應(yīng)鏈企業(yè)）一般納稅人，甲公司從乙公司購(gòu)進(jìn)貨物50萬元（不含稅）.又從丙公司購(gòu)進(jìn)貨物60萬元（不含稅），然后直接賣給戊公司120萬元（不含稅），稅率13%，一般情況下，都是收到進(jìn)項(xiàng)后，才開具銷項(xiàng)發(fā)票，但4月份有一個(gè)情況就是，月底的時(shí)候，甲公司收到了乙公司50萬元，丙公司60萬元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但丙公司60萬元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票品名開具錯(cuò)了，導(dǎo)致了甲公司無法開具120萬元銷項(xiàng)發(fā)票給戊公司。所以4月份就未開具銷項(xiàng)發(fā)票，準(zhǔn)備5月初開具銷售發(fā)票120萬元，那4月份的增值稅怎么申報(bào)合適呢？如果按照未開票收入120萬元申報(bào)，能抵扣的就只有50萬元的進(jìn)項(xiàng)稅額50萬*13%=6.5萬元，另外的60萬元進(jìn)項(xiàng)發(fā)票4月份就不能抵扣，這就導(dǎo)致了4月繳納的增值稅就有點(diǎn)高了。

答： 你不用做無票收入。你賬上做了收入嗎？沒有做的話，所有的發(fā)票都不需要填寫，你不需要抵扣。銷售額是0是吧。

甲公司為增值稅一般納稅人，2022年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）6月2日，向A企業(yè)銷售一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)格為100萬元，增值稅額為13萬元。貨物已發(fā)出，貨款尚未收到。（2）6月5日，從B公司購(gòu)入一批原材料20萬元，增值稅額2.6萬元。（3）6月10日向C公司銷售一批貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬元，增值稅額6.5萬元。貨物已發(fā)出，貨款尚未收到。（4）6月25日，從D公司購(gòu)入一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，收到的增值稅專用發(fā)票列明價(jià)款120萬元，增值稅稅額為15.6萬元，甲公司開具面值135.6萬元、為期3個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票予以支付設(shè)備款項(xiàng)。（5）6月27日，把一批貨物用于發(fā)給職工做福利，該批貨物成本10萬元，公允售價(jià)20萬元，增值稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，分析計(jì)算甲公司當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好 進(jìn)項(xiàng)稅額=2.6萬%2B15.6萬 銷項(xiàng)稅額=13萬%2B6.5萬%2B20萬*13% 應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司為增值稅一般納稅人，2022年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）6月2日，向A企業(yè)銷售一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)格為100萬元，增值稅額為13萬元。貨物已發(fā)出，貨款尚未收到。（2）6月5日，從B公司購(gòu)入一批原材料20萬元，增值稅額2.6萬元。（3）6月10日向C公司銷售一批貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬元，增值稅額6.5萬元。貨物已發(fā)出，貨款尚未收到。（4）6月25日，從D公司購(gòu)入一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，收到的增值稅專用發(fā)票列明價(jià)款120萬元，增值稅稅額為15.6萬元，甲公司開具面值135.6萬元、為期3個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票予以支付設(shè)備款項(xiàng)。（5）6月27日，把一批貨物用于發(fā)給職工做福利，該批貨物成本10萬元，公允售價(jià)20萬元，增值稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，分析計(jì)算甲公司當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好，勤奮努力的學(xué)員，由于計(jì)算相對(duì)復(fù)雜，你回復(fù)一下再繼續(xù)處理