天真的黃豆 追問

2024-04-15 09:54

老師，我們是執行 小企業會計準則，由于2023年收入對應的采購，在2024年才訂立合同并收貨和收發票，但是收入已經在23年確認完了。因此導致需要調賬，我已經計算出需要調整的營業成本金額為267萬元。2023年底存貨報表項目為零，并且截止到2024.3月，23年收入對應的采購發票，已經在24年賬上做了如下分錄：借： 庫存 進項稅 貸：應付賬款  以及  借：主營業務成本 貸：庫存。因此，調整時，需要在24年賬上做，借未分配利潤，借主營業務成本（紅字）。23年匯繳更正：1、主表修改營業成本。2、年報財務報表修改利潤表的主營業務成本，修改資產負債表調表不調賬 增加應付賬款 減少未分配利潤。這個思路對么，老師？

小菲老師 解答

2024-04-15 10:02

同學，你好
思路是對的

天真的黃豆 追問

2024-04-15 10:03

老師，這種情況下，需要更正2023年12月的季報么？還是只修改匯繳表和年報就行，不用修改2023年12月份季報了？

小菲老師 解答

2024-04-15 10:03

同學，你好

需要修改第四季度的季報

天真的黃豆 追問

2024-04-15 10:06

老師，匯繳保證正確了，還不行，四季度季報也得修改正確了，是么？

小菲老師 解答

2024-04-15 10:07

同學，你好
嗯嗯，是的

天真的黃豆 追問

2024-04-15 10:27

老師，我們如果修改，是增加2023年成本，需要退稅，不需要補稅，也要修改四季度季報么？

小菲老師 解答

2024-04-15 10:28

同學，你好
也要修改的

天真的黃豆 追問

2024-04-15 10:34

老師，要是只修改匯繳，不修改2023年四季度季報，會引起什么呢？因為這公司跟我不在一個城市，如果修改季報需要去大廳修改，不能在網上修改。要是只修改匯繳，不修改2023年四季度季報，會引起什么呢？

小菲老師 解答

2024-04-15 10:45

同學，你好
那數據不一致，會有風險