優(yōu)雅的柚子 追問

2024-03-20 11:15

那意思  直接 借  營業(yè)外收入   貸 增值稅 嗎？

優(yōu)雅的柚子 追問

2024-03-20 11:26

通過“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出多交增值稅”科目：如果應(yīng)交稅費(fèi)賬戶的借方余額大于0，可以通過“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出多交增值稅”科目來轉(zhuǎn)平。這樣，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅期末就沒有余額了。可以嗎

apple老師 解答

2024-03-20 11:27

同學(xué)你好，
看你的憑證 是減免稅的
正確的分錄應(yīng)該是這樣的
你開票時(shí)
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

實(shí)際交稅時(shí)，優(yōu)惠了 比方說 10 元
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅  10
貸 營業(yè)外收入 10
這個(gè)優(yōu)惠就是  計(jì)入營業(yè)外收入

如果是小規(guī)模納稅人。就用這個(gè)會(huì)計(jì)直接做就行