老師，公司于2023年間支付了ECT充值，逐月已計入銷售費用，月末都進行了損益結轉，年末也進行了利潤結轉。到2024年發現2023年已計入的銷售費用應記為預付賬款；請看以下調整分錄對嗎？一、借：預付賬款 貸：以前年度損益調整 二、借：以前年度損益調整 貸：利潤分配

答： 你好還買調整所得稅呢，如果不考慮就是對的

2022：借：銷售費用-房租1w，貸：預付賬款1w，2023：借：預付賬款1w，貸：以前年度損益調整1w，借：以前年度損益調整1w，貸：利潤分配-未分配利潤1w；報表的期末數是，期末數=年初數+發生額，是吧？那修改了年初數，期末數是不跟著變嗎？2023年初數：預付賬款20w，未分配利潤-50w；那沒修改年初數時，預付賬款期末數=20w+1w=21w，未分配利潤期末數=-50w+1w=-49w，修改年初數后，預付賬款期末數=21w+1w，未分配利潤期末數=-49w+1w=48w，這個修改年初數前后的期末數是哪有問題？正確的應該是怎樣的？

答： 你好? 第一個 你好 因為使用以前年度損益調整期初修改的話 期末不變化 咱們現在財務軟件以及出具資產負債表中未分類利潤期末是使用的未分配利潤期末余額%2B本年利潤期末余額來出現的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我現在發現去年12月做的科目以前年度損益調整未把科目結轉到利潤分配去，那這個怎么處理？且現在已經2024年了

答： 那現在結轉就行了把這個科目從反方向結轉到未分配利潤。