2014年公司成立時(shí)，實(shí)繳制取消以后了，之前的老會(huì)計(jì)，第一筆分錄直接就是借：其他應(yīng)收款-股東，貸：實(shí)收資本，一直申報(bào)到2017.5月份，2017.6月新的財(cái)務(wù)過來后，股東進(jìn)來款，她就直接沖其他應(yīng)收款了，這按道理，這個(gè)賬務(wù)處理是錯(cuò)的，我現(xiàn)在糾結(jié)的是之前做賬的時(shí)候，股東打進(jìn)公司的錢，他們做股東投資沒有申報(bào)印花稅，現(xiàn)在這個(gè)其他應(yīng)收款科目掛賬金額過大，我接下來要怎么操作。能把實(shí)收資本這筆賬沖掉嗎？

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2018-04-03 13:43

實(shí)收資本就是按注冊(cè)資金1000萬來做的賬

May 追問

2018-04-03 13:46

或者按照之前財(cái)務(wù)實(shí)際做投資款的金額申報(bào)一下印花稅

吳月柳解答

2018-04-03 13:46

你好，可以把以前掛的其他應(yīng)收款這個(gè)分錄紅字沖銷，然后按實(shí)際到位的做，然后印花稅補(bǔ)申報(bào)就可以了

May 追問

2018-04-03 13:47

好的，謝謝，之前做的投資款，我現(xiàn)在申報(bào)印花稅也是可以的對(duì)吧

吳月柳解答

2018-04-03 13:53

可以

May 追問

2018-04-03 14:05

建筑行業(yè)是有特殊性嗎？必須進(jìn)來多少錢？應(yīng)該沒這樣的規(guī)定吧！之前他們給老板的思路是先做其他應(yīng)收款，讓老板以后補(bǔ)足

吳月柳解答

2018-04-03 14:05

沒有特殊

May 追問

2018-04-03 14:06

老板根本不知道這回事，我現(xiàn)在能直接沖掉1000萬，不做實(shí)收資本嗎

吳月柳解答

2018-04-03 14:07

但是你這樣做，報(bào)表會(huì)顯示不一致，具體你咨詢下專管員看能不能直接沖，免得不必要麻煩

May 追問

2018-04-03 14:26

那我不是全部沖掉，按最開始的你說的實(shí)際到位來做，是不是就沒問題

吳月柳解答

2018-04-03 14:28

是的

May 追問

2018-04-03 14:29

或者是不沖掉，直接按實(shí)際到位的投資款補(bǔ)交一筆印花稅

吳月柳解答

2018-04-03 14:29

可以直接補(bǔ)申報(bào)印花稅

May 追問

2018-04-04 06:32

吳老師，現(xiàn)在又發(fā)現(xiàn)新問題了，老板找到了這個(gè)1000萬的驗(yàn)資報(bào)告和銀行回單，之前財(cái)務(wù)壓根不知道有這個(gè)銀行賬戶存在，我現(xiàn)在需要去補(bǔ)銀行回單，把賬都補(bǔ)上嗎？如果補(bǔ)上，當(dāng)時(shí)進(jìn)來1000萬，我借銀行存款，貸：其他應(yīng)收款，沒幾天1000萬又打給老板了，做相反的分錄。這算不算抽逃資金呢？賬上其他應(yīng)收款金額這么大，不會(huì)引起稅金關(guān)注嗎？是不是年底的時(shí)候讓老板把錢還回來比較好。能不能直接當(dāng)這個(gè)銀行賬戶不存在，關(guān)鍵又有驗(yàn)資報(bào)告啊！

吳月柳解答

2018-04-04 10:07

以前有驗(yàn)資就可以按以前會(huì)計(jì)那樣做，不算抽逃資金形為，

May 追問

2018-04-04 10:39

那銀行這邊的賬還要做嗎？

May 追問

2018-04-04 10:44

往來款掛賬這么大也沒問題嗎

吳月柳解答

2018-04-04 10:47

往來款要慢慢沖掉才行，不能一直掛賬