玲老師 解答

2024-03-07 10:05

咱們收上來的電費交到電業局電業局也給咱開的發票，這個就是成本。

玲老師 解答

2024-03-07 10:05

第一個說的不準確，看第2個回復看那個。

小飛 追問

2024-03-07 10:07

我的分錄是這樣的，支付電力局電費100萬，借:其他應付款100 貸:銀行存款100

小飛 追問

2024-03-07 10:08

收到不開票的電費10萬，借:銀行存款10 貸:其他應付款10

小飛 追問

2024-03-07 10:10

收到商戶電費20萬，需要開發票，借:銀行存款20 貸:其他業務收入19.8 應交稅費-應交增值稅0.2

小飛 追問

2024-03-07 10:11

那我開票的這個電費有收入，沒有成本？

玲老師 解答

2024-03-07 10:11

那不對。咱們收款的時候借銀行存款貸主營業務收入應交稅。
交到電業局的時候借主營業務成本貸銀行存款。

小飛 追問

2024-03-07 10:18

我們物業公司水電費用的是代收代付的記賬規則

玲老師 解答

2024-03-07 10:22

要是代收代付那咱們最終這個也不確認收入的也不要是代收代付，那咱們最終這個也不確認收入的，也不確認成本。
收到前借銀行存款貸其他應付。
付款時是借其他應付款貸銀行存款。

小飛 追問

2024-03-07 10:26

您的意思是，電費我即使開票了，也不確認收入？

玲老師 解答

2024-03-07 10:28

那你開票是錯的，因為你代收代付不存在收入，那你為啥要開票呢？
你開票要不確認收入，還有風險呢？稅務那邊是有信息的。

小飛 追問

2024-03-07 10:34

如果是代收代付，那就是開票確認收入，開票的電費無成本，我這樣理解對嗎

玲老師 解答

2024-03-07 10:37

好。要是代收代付不確認收入也不確認成本。

玲老師 解答

2024-03-07 10:37

不是代收代付才是確認收入和成本。