K~Dh％@ h 追問

2024-02-26 18:00

如何還沒有申報 是不是就不用先計提呢？

宋生老師 解答

2024-02-26 18:02

你好！是的。還沒有申報就先不用計提

K~Dh％@ h 追問

2024-02-26 18:02

請問如果寫計提的分錄么？ 是外貿型出口企業

宋生老師 解答

2024-02-26 18:03

你好！你是說計提退稅的分錄是嗎

K~Dh％@ h 追問

2024-02-26 18:04

是的 就是計提退稅的分錄 外貿型出口企業

宋生老師 解答

2024-02-26 18:05

你好！
  1.計算應退稅額：
  2.確認免抵稅額：
  3.收到退稅款：

K~Dh％@ h 追問

2024-02-26 18:06

你好是  記賬分錄呀 計提的時候 這個分錄怎么寫？？？外貿型出口企業

宋生老師 解答

2024-02-26 18:07

計算應退稅額：
借：應收補貼款-出口退稅（應退稅額）
貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（應退稅額）
確認免抵稅額：
借：應交稅金-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額（免抵額）
貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（免抵額）
收到退稅款：
借：銀行存款
貨：應收補貼款-出口退稅

K~Dh％@ h 追問

2024-02-26 18:08

科目是 其他應收賬款  還是應收賬款？？

宋生老師 解答

2024-02-26 18:08

你好！其他應收款科目

K~Dh％@ h 追問

2024-02-26 18:10

所以您寫的分錄是對的還是錯的呢？

宋生老師 解答

2024-02-26 18:11

你好！計算應退稅額：
借：其他應收款-應收補貼款-出口退稅（應退稅額）
貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（應退稅額）
確認免抵稅額：
借：應交稅金-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額（免抵額）
貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（免抵額）
收到退稅款：
借：銀行存款
貨：其他應收款-應收補貼款-出口退稅
這樣更清楚一點