馬莉 追問

2024-02-13 12:10

老師，我23年12月31日工程項目Ａ按完工百分比法，借：1、應收帳款，貸：主營業務收入，應交稅費——增值稅－待轉銷項稅；2、借：工程施工－項目Ａ，貸：應付帳款—成本暫估；借：主營業務成本，貸：工程施工—項目Ａ；

24年開票收款，我做分錄，借：銀行存款，貸：應收帳款；借：應交稅費——增值稅－待轉銷項稅，貸：應應稅費－增值稅－銷項稅額；1月發生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ項目，貸：銀行存款等。
的如何處理？去年12月份的應付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？

郭老師 解答

2024-02-13 12:11

第一個分錄實際不要做
你做了收入就得繳納增值稅
你要么就別做主營業務收入
借應收賬款
貸工程結算
其他的可以

馬莉 追問

2024-02-13 12:14

我要問的是24年01月份計入工程施工－Ａ項目，貸銀行存款等，這部分是結轉成本還是沖銷掉？因為去年12月份已經計提了？還有啊，去年12月份的應付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？

馬莉 追問

2024-02-13 12:16

老師我們是小企業，不使用工程施工科目

郭老師 解答

2024-02-13 12:28

你這個發票到了沒有
什么時間到的


那就做預付賬款