2. 甲公司為增值稅-般納稅人，該公司20×6年5月 10 日購(gòu)入需安裝設(shè)備- 臺(tái)，價(jià)款為500 萬(wàn)元，可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 65萬(wàn)元。為購(gòu)買(mǎi)該設(shè)備發(fā)生運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi) 20萬(wàn)元。設(shè)備安裝過(guò)程中，領(lǐng)用材料50萬(wàn)元，相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 6.5萬(wàn)元；支付安裝工人工資 12萬(wàn)元。該設(shè)備于20×6年12月 30 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊預(yù)計(jì)使用 10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。假定不考慮其他因素， 20×7年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為 ( ) 。 A.102.18 萬(wàn)元 B.103.64 萬(wàn)元 C.105.82 萬(wàn)元 D.120.64

apple老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-02-04 11:26

同學(xué)你好，我來(lái)給你解答，

apple老師解答

2024-02-04 11:30

同學(xué)你好
固定資產(chǎn)原值=500+20+50+12=582
20*7年折舊額=582*10/（1+2+3+4+5+6+7+8+9+10）=105.82

答案選擇 C

apple老師解答

2024-02-04 11:31

同學(xué)你好，
如果你看是亂碼的話(huà)，那應(yīng)該是加號(hào)
平臺(tái)，對(duì) 加號(hào)，，一直顯示為百分號(hào)

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老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦答
請(qǐng)別人給客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)售后服務(wù)的費(fèi)用大概是5000-7000 問(wèn)

2025 年 12 月底（暫估）借：銷(xiāo)售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 — 服務(wù)費(fèi) 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個(gè)人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 — 服務(wù)費(fèi)（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個(gè)人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 — 服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費(fèi)用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒(méi)拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補(bǔ)扣除。答
老師，我是一般納稅人，13％我這個(gè)月開(kāi)了12萬(wàn)的發(fā)票，我問(wèn)

您好，是的，如果收到的13%的進(jìn)項(xiàng)不用交稅答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時(shí)候問(wèn)

你好好是的，還可以繼續(xù)申請(qǐng)退稅答
請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)資料二里面，題目上不是說(shuō)的若A公司違問(wèn)

你好，同學(xué)學(xué)習(xí)很認(rèn)真。題目解析有誤。不執(zhí)行合同損失是雙倍返還違約金800才對(duì)。大于執(zhí)行合同損失，應(yīng)該選擇執(zhí)行合同。答

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