甲卷煙生產企業為增值稅一般納稅人,本年5月按65元/標準條的調撥價格(不含增值稅)銷售900標準箱卷煙給乙卷煙批發企業,并向其開具增值稅專用發票。乙卷煙批發企業為增值稅一般納稅人,本年5月對取得的增值稅專用發票進行了認證。乙卷煙批發企業本年6月將上月購入的卷煙全部對外批發銷售,其中,批發給另一卷煙批發企業600箱、零售專賣店200箱、個體煙攤100箱。每箱不含稅批發價格為30000元,以上款項均未收。要求:請計算乙卷煙批發企業6月應納消費稅額,并對乙卷煙批發企業上述業務進行賬務處理

甜美的紫菜
于2023-12-26 22:06 發布 ??598次瀏覽
- 送心意
聶小芹老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2023-12-26 22:11
同學你好,我看下題目,需要計算下,稍等900*250*65=14625000
應交消費稅的計算過程是 14625000*36%+900*150=5400000
相關問題討論
正常開票就是了,有真實的業務就可以開
2023-11-29 14:49:24
是的,一般納稅人是可以開具增值稅普通發票,也可以開具增值稅專用發票
2022-09-25 16:29:50
同學您好,是的沒錯, 是一樣的
增值稅普通發票稅率跟增值稅專用發票是一樣
2022-09-09 08:59:57
如果你是小規模納稅人,給一般納稅人開具增值稅專用發票的稅率通常是3%。但是,具體的稅率可能會因為你的業務類型和地區的稅法規定有所不同,所以最好還是咨詢一下你的會計或者稅務顧問,以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45
1借無形資產130
應交稅費應交增值稅進項稅7.8
貸實收資本100
資本公積37.8
2023-12-29 16:54:50
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聶小芹老師 解答
2023-12-26 22:13