老師請問,上市公司經營活動與投資活動的現(xiàn)金流量之和小于0 說明了什么呢

夏花花
于2023-12-25 16:42 發(fā)布 ??322次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2023-12-25 16:43
你好!說明它經營和投資的項目都不太好,不能提供現(xiàn)金流
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你好!說明它經營和投資的項目都不太好,不能提供現(xiàn)金流
2023-12-25 16:43:49
你好同學:
說明企業(yè)經營活動是盈利的。
投資活動是負數,說明企業(yè)存在大量購買固定資產的情況,投資增加。
籌資活動是負數,說明企業(yè)存在支付利息或歸還本金的情況。
說明企業(yè)通過經營使現(xiàn)金流量增大,歸還借款或利息,購買資產等。
這種通常情況是經營比較好的現(xiàn)象?!揪唧w還要結合其他企業(yè)數據及情況以驗證經營情況】
2022-04-22 15:07:54
您好,同學,請稍等下
2023-06-15 19:33:25
您好,就是沒有對上數的意思?;蛘哒f不相等
2021-11-25 17:35:15
同學您好,力和資金實力?! ?(一)經營活動產生的現(xiàn)金流量分析?! ?、將銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金與購進商品。接受勞務付出的現(xiàn)金進行比較。在企業(yè)經營正常、購銷平衡的情況下,二者比較是有意義的。比率大,說明企業(yè)的銷售利潤大,銷售回款良好,創(chuàng)現(xiàn)能力強?! ?、將銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金與經營活動流入的現(xiàn)金總額比較,可大致說明企業(yè)產品銷售現(xiàn)款占經營活動流入的現(xiàn)金的比重有多大。比重大,說明企業(yè)主營業(yè)務突出,營銷狀況良好?! ?、將本期經營活動現(xiàn)金凈流量與上期比較,增長率越高,說明企業(yè)成長性越好?! ?(二)投資活動產生的現(xiàn)金流量分析。當企業(yè)擴大規(guī)?;蜷_發(fā)新的利潤增長點時,需要大量的現(xiàn)金投入,投資活動產生的現(xiàn)金流入量補償不了流出量,投資活動現(xiàn)金凈流量為負數,但如果企業(yè)投資有效,將會在未來產生現(xiàn)金凈流入用于償還債務,創(chuàng)造收益,企業(yè)不會有償債困難。因此,分析投資活動現(xiàn)金流量,應結合企業(yè)目前的投資項目進行,不能簡單地以現(xiàn)金凈流入還是凈流出來論優(yōu)劣。
(三)籌資活動產生的現(xiàn)金流量分析。一般來說,籌資活動產生的現(xiàn)金凈流量越大,企業(yè)面臨的償債壓力也越大,但如果現(xiàn)金凈流入量主要來自于企業(yè)吸收的權益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,資金實力反而增強。因此,在分析時,可將吸收權益性資本收到的現(xiàn)金與籌資活動現(xiàn)金總流入比較,所占比重大,說明企業(yè)資金實力增強,財務風險降低。
2022-04-17 10:38:00
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2023-12-25 16:46
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2023-12-25 16:47