郭老師 解答

2023-12-19 15:45

借研發支出資本化或者是費用化、
貸累計折舊、應付職工薪酬、工資、銀行存款

香香 追問

2023-12-20 09:18

老師您好，比如工廠員工都在生產沒有生產出合格產品，這一個月都要放在研發費用嗎？還有水電費。

郭老師 解答

2023-12-20 09:19

工廠車間還是研發？如果是車間的，應該是生產成本。

香香 追問

2023-12-20 09:46

是在車間，新工廠生產產品，但產品沒有合格，這不屬于研發費用嗎？

郭老師 解答

2023-12-20 09:47

車間的屬于生產成本。

香香 追問

2023-12-20 09:52

但是這個也是為了做實驗，生產出合格的產品呢？屬于生產成本那最終也沒有生產出合格的產品呢？

郭老師 解答

2023-12-20 09:53

沒有合格的，那你報廢了嗎？報廢了的話轉營業外支出。

香香 追問

2023-12-20 10:00

老師這個問題我沒有弄明白，因為是生產沒有合格，應該是在不斷調試產品，不應該算報廢吧，我沒有報廢，正在做這筆賬不會做呢？

郭老師 解答

2023-12-20 10:02

你不是說生產出的產品不合格嗎？
產品出來了
不合格的不是嗎

香香 追問

2023-12-20 10:28

是的老師，但是也是為了調試產品，看最終能否生產出合格產品。

郭老師 解答

2023-12-20 10:30

建議你做到營業外支出，如果你們報廢的和你正常生產出來的，在一個月你可以分攤到正常的產品里面。

香香 追問

2023-12-20 11:04

老師您好不在一個月內。第一次做真的有點搞不明白到底怎么做分錄。

郭老師 解答

2023-12-20 11:06

借生產成本
貸原材料應付職工薪酬、制造費用等，


借營業外支出，貸生產成本。

香香 追問

2023-12-20 11:19

老師這個對企業有什么影響嗎？人員工資、水電費、折舊都放在這里嗎？

郭老師 解答

2023-12-20 11:20

如果你有實際業務的證明，照樣可以抵扣企業所得稅，車間所有的支出都在這里面料工費。

香香 追問

2023-12-20 11:27

怎么證明，要出具什么證明呢？

郭老師 解答

2023-12-20 11:28

哦，原始憑證呀，你報廢的證明。