1.某工業(yè)企業(yè)(一般計稅方法納稅人，增值稅稅率為13%)的銷售收入為4000萬元，當年的利潤表中反映的會計利潤為500萬元，已預繳企業(yè)所得稅125萬元。某會計師事務所檢查發(fā)現(xiàn)，以下幾項內(nèi)容需要做納稅調(diào)整：(1)盤虧原材料成本10萬元(增值稅稅率為13%)，已經(jīng)批淮轉(zhuǎn)做營業(yè)外支出，但企業(yè)未做處理(盤虧存貨的財產(chǎn)損失，已經(jīng)稅務機關(guān)審批);(2)未入賬營業(yè)外收入為10萬元；(3銷售費用中的廣告費為650萬元；（4)管理費用中的業(yè)務招待費支出為20萬元；(5)企業(yè)在冊職工800人，本年工資支出為1000萬元，發(fā)生職工福利費160萬元、職工教育經(jīng)費30萬元，撥繳工會經(jīng)費15萬元(取得專用收據(jù))。

答： 該企業(yè)需要按照以下步驟進行納稅調(diào)整： 處理盤虧的原材料：根據(jù)政策，盤虧的原材料需要作為資產(chǎn)損失進行處理，并報稅務機關(guān)審批。此處需要將盤虧的原材料成本10萬元進行賬務處理，借記“營業(yè)外支出”，貸記“原材料”。同時，由于該企業(yè)的增值稅稅率為13%，所以進項稅額轉(zhuǎn)出為10×13%=1.3萬元，借記“營業(yè)外支出”，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”。 未入賬的營業(yè)外收入：該企業(yè)未入賬的營業(yè)外收入為10萬元，需要作為應納稅所得額進行納稅調(diào)整，借記“營業(yè)外收入”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 銷售費用中的廣告費：根據(jù)政策，企業(yè)的廣告費支出需要按比例進行稅前扣除。本題中，銷售費用中的廣告費為650萬元，已經(jīng)超出了稅法規(guī)定的標準（實際扣除額為銷售收入的15%，即4000×15%=600萬元），需要進行納稅調(diào)整。借記“銷售費用——廣告費”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 管理費用中的業(yè)務招待費支出：根據(jù)政策，企業(yè)的業(yè)務招待費支出需要按比例進行稅前扣除。本題中，管理費用中的業(yè)務招待費支出為20萬元，已經(jīng)超出了稅法規(guī)定的標準（實際扣除額為銷售收入的5‰和業(yè)務招待費發(fā)生額的60%中的較小值，即4000×5‰=20萬元和20×60%=12萬元中的較小值），需要進行納稅調(diào)整。借記“管理費用——業(yè)務招待費”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 工資支出、職工福利費、職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費：根據(jù)政策，企業(yè)的職工福利費、職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費需要按比例進行稅前扣除。本題中，企業(yè)的工資支出為1000萬元，職工福利費為160萬元，職工教育經(jīng)費為30萬元，工會經(jīng)費為15萬元。需要進行納稅調(diào)整的金額為（160-1000×14%）%2B（30-1000×2.5%）%2B（15-800×2%）=77.5萬元。借記“管理費用——職工福利費”、“管理費用——職工教育經(jīng)費”、“管理費用——工會經(jīng)費”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 調(diào)整后的應納稅所得額為：500%2B（10%2B1.3）-10%2B650-600%2B20-20×60%%2B77.5=988.8萬元。企業(yè)需要按照調(diào)整后的應納稅所得額計算企業(yè)所得稅并進行賬務處理。

1.某工業(yè)企業(yè)(一般計稅方法納稅人，增值稅稅率為13％)的銷售收入為4000萬元，當年的利潤表中反映的會計利潤為500萬元，已預繳企業(yè)所得稅125萬元。某會計師事務所檢查發(fā)現(xiàn)，以下幾項內(nèi)容需要做納稅調(diào)整：(1)盤虧原材料成本10萬元(增值稅稅率為13％)，已經(jīng)批準轉(zhuǎn)做營業(yè)外支出，但企業(yè)未做處理(盤虧存貨的財產(chǎn)損失，已經(jīng)稅務機關(guān)審批)；(2)未入賬營業(yè)外收入為10萬元；(3)銷售費用中的廣告費為650萬元；(4)管理費用中的業(yè)務招待費支出為20萬元；(5)企業(yè)在冊職工800人，本年工資支出為1000萬元，發(fā)生職工福利費160萬元、職工教育經(jīng)費30萬元，撥繳工會經(jīng)費15萬元(取得專用收據(jù))。

答： 你哈請吧題目完整發(fā)一下

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問這道題怎么做？某工業(yè)企業(yè)(一般計稅方法納稅人，增值稅稅率為13%)的銷售收入為4000萬元，當年的利潤表中反映的會計利潤為500元，已預繳企業(yè)所得稅125萬元。某會計師事務所檢査發(fā)現(xiàn)，以下幾項內(nèi)容需要做納稅調(diào)整：未入賬營業(yè)外收入10萬元。（2）銷售費用中的廣告費為650萬元。（3）管理費用中的業(yè)務招待費支出為20萬元。（4）企業(yè)在冊職工800人，本年工資支出為1000萬元，發(fā)生職工福利費160萬元、職工教育經(jīng)費30萬元，撥繳工會經(jīng)費15萬元(取得專用收據(jù))。（共15分）試計算：（1）該企業(yè)允許扣除的廣告費和業(yè)務招待費。（2）該企業(yè)允許扣除的三項經(jīng)費。（3）該企業(yè)的應納稅所得額。（4）該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好同學，稍等回復你