結緣 追問

2023-11-14 10:32

嗯嗯，是的，老師

郭老師 解答

2023-11-14 10:34

借銀行存款，
預收賬款
貸其他業務收入
應交稅費。

結緣 追問

2023-11-14 10:37

能寫一下具體數額嗎，預收賬款是不是可以用合同負債代替

結緣 追問

2023-11-14 10:40

還有結轉成本一起寫一下

郭老師 解答

2023-11-14 10:41

你好，借銀行存款62*6
貸主營業務收入
應交稅費
預收賬款，加油卡
你看下，你這個能看懂吧，不知道你加油卡送了多少。

結緣 追問

2023-11-14 10:46

加油卡每瓶優惠1.2元，62*12，后需客戶加油呢，怎么做賬

郭老師 解答

2023-11-14 10:49

以后消費借預收賬款，貸主營業務收入應交稅費。

結緣 追問

2023-11-14 10:51

結轉成本的分錄呢，加油卡什么時候結轉成本

結緣 追問

2023-11-14 10:53

每瓶優惠1.2元，62*1.2=74.4，這個成本是當期確認成本還是后續實現銷售了再確認成本

郭老師 解答

2023-11-14 10:59

消費了之后，借主營業務成本
貸庫存商品

結緣 追問

2023-11-14 11:12

但是老師，我們公司沒有收到那么多的銀行存款呀，62*6，1.2的部分以油卡的形式返還給客戶了

郭老師 解答

2023-11-14 11:13

你好，沒有做收入不是嗎？也就是你的加油卡，還有產品的銷售收入一塊做了銀行存款。這樣的話就降低了你的產品收入。

結緣 追問

2023-11-14 11:21

老師，您能完整的寫一下這個分錄嗎。包括當期確認成本以及后續結轉成本和確認收入

郭老師 解答

2023-11-14 11:22

借銀行存款62*6
貸其他業務收入
應交稅費
預收賬款，加油卡

借預收賬款、加油卡代主營業務收入、應交稅費，借主營業務成本，貸庫存商品。

結緣 追問

2023-11-14 11:26

可是我不理解的是加油卡充值之后給客戶了，我們公司沒有拿到那么多的錢呢

郭老師 解答

2023-11-14 11:27

你好，你也沒有收到錢，借預收賬款代處于業務收入做的不是這個嗎？你已經提前收了人家的錢了。

結緣 追問

2023-11-14 11:29

相當于把飲料賣了之后，又返回了1.2給客戶的油卡里，沒有6元的銀行存款呀

郭老師 解答

2023-11-14 11:30

你好，我不是之前告訴你了嗎？你這個商品加上油卡是你收到的錢，就降低了你的商品的收入

結緣 追問

2023-11-14 11:32

那這個1.2元返回客戶卡里面，還需要做賬嗎？借其他業務成本，貸銀行存款？

郭老師 解答

2023-11-14 11:34

你好，你們是全額收了之后再返給他嗎？

郭老師 解答

2023-11-14 11:34

那你們待會兒直接沖收入多好了。

結緣 追問

2023-11-14 13:58

沖收入？收入只是按照4.8確認的啊，怎么沖收入

郭老師 解答

2023-11-14 14:00

你好，比如你銷售產品是100，然后這個加油卡價值20，
借銀行存款100，
貸主營業務收入80
預收賬款20

本來應該你做100的收入，現在做了80