愛學習 追問

2023-11-03 10:06

老師，免費進口一批樣品贈送給國內工廠，具體賬務處理是怎么樣的呢

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:07

進口時候 借 庫存商品  貸 應付賬款  然后贈送  借 銷售費用  貸  庫存商品  最后借 應付賬款 貸 營業外收入

愛學習 追問

2023-11-03 10:12

進口增值稅這塊該怎么處理呢

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:16

那個是直接計入商品的成本

愛學習 追問

2023-11-03 10:19

贈送給工廠時需要視同銷售繳納增值稅嗎？如果需要的話就要抵扣進口增值稅

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:20

你不抵扣，不抵扣進項的話，這個不需要視同

愛學習 追問

2023-11-03 10:22

不抵扣的這張進口繳款書需要做什么處理嗎

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:24

當做留置，這個就可以

愛學習 追問

2023-11-03 10:29

老師，留置會有風險嗎

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:31

不會，這個是不影響的

愛學習 追問

2023-11-03 10:38

老師，這個繳納的進項稅該怎么處理比較合適呢

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:39

不是，第一步，庫存商品，就是做113就行，或者按照你做的，然后13個稅做轉出

愛學習 追問

2023-11-03 10:40

轉出分錄：借：庫存商品 13
 貸：應交增值稅-進項稅額-轉出
是嗎

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:41

嗯對是這個意思的哈

愛學習 追問

2023-11-03 10:47

非常感謝老師

小鎖老師 解答

2023-11-03 10:47

不客氣的，祝您開心