小魚兒 追問

2023-10-26 17:16

正確的分錄應該怎么走啊，試駕車銷售出去，我都直接按照正常的申報的，去年12月份自己給自己開發票變成了試駕車，今年1月份銷售出去了，發票都又抵扣了，不管是機動車統一銷售發票還是購進的發票都抵扣了

玲老師 解答

2023-10-26 17:17

 你好：
1、先將固定資產轉為清理：

借：固定資產清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產。

2、取得清理收入：

借：銀行存款，

貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發生清理支出：

借：固定資產清理，

貸：銀行存款。

4、結轉清理凈損益：

借：資產處置損益  ，（報廢損益 記營業外收支科目）

貸：固定資產清理（或相反分錄）。

小魚兒 追問

2023-10-26 17:31

自己開給自己機動車發票是不是可以直接轉為固定資產啊，但是銷售的時候做了固定資產清理和增值稅申報表的銷售額不一致，也就是利潤表不一致，這個年度企業所得稅是不是也不一致

玲老師 解答

2023-10-26 17:33

給自己開發票時是借固定資產貸庫存商品。

玲老師 解答

2023-10-26 17:33

我前面回復的，你是把這個固定資產賣的時候的分錄。

小魚兒 追問

2023-10-26 17:37

銷售的時候開具的增值稅專用發票，銷售額和利潤表的營業收入不一致是可以的對嗎，增值稅正常申報就可以是嗎

玲老師 解答

2023-10-26 17:41

你好 是的可以不一樣  地 

小魚兒 追問

2023-10-26 17:46

增值稅正常申報就可以對吧

玲老師 解答

2023-10-26 18:03

增值稅就是按照咱們開發票的不含稅銷售額進行申報。