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送心意

家權老師

職稱稅務師

2023-10-19 09:20

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款

于鮮均 追問

2023-10-19 09:27

那稅如果不交不是一直留在賬上,怎么體現出進項稅已經抵扣了銷項稅?

于鮮均 追問

2023-10-19 09:28

那抵扣了進項要做會計分錄?

家權老師 解答

2023-10-19 09:34

就是前邊的思路,先計算,需要交稅才計提,沒有其他分錄

于鮮均 追問

2023-10-19 09:45

那有多抵扣的進項稅,也就是有留抵稅呢

家權老師 解答

2023-10-19 09:48

一樣的哈,就是前邊的思路,先計算,需要交稅才計提,不交稅,不管

于鮮均 追問

2023-10-19 10:06

那如果進項大于銷項,有留抵稅,需要每月記錄,怎么寫分錄?

家權老師 解答

2023-10-19 10:09

都說了哈,不用做分錄的,按前邊老師說的思路做就是。

于鮮均 追問

2023-10-19 10:10

那年底要做出轉入轉出?

家權老師 解答

2023-10-19 10:12

你只管正確申報就是了,不用管進項稅,銷項稅,和那個轉出的余額

于鮮均 追問

2023-10-19 10:24

那我抵扣了增值稅,相當于也把稅繳納了,我要在賬上體現吧,不然賬上的稅一直都不變

家權老師 解答

2023-10-19 10:29

不用管他的,正確申報就是了。老師是多年的做賬經驗,暫時不懂,先照做就是

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月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-10-19 09:20:54
進項大于銷項 借銷項 借應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅 貸進項
2023-10-19 10:12:58
借應交稅費應交增值稅銷項 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。
2022-03-22 11:52:21
進項大于銷項 不做分錄
2022-04-04 13:22:58
你好進項大于銷項不寫分錄的,這個是借方的金額,叫留抵稅同學。
2019-10-12 20:32:29
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