老師，我們是勞務公司，主要是各項目人工費，我們的勞務費通過應付職工薪酬后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，在資產(chǎn)負債表里面體現(xiàn)在存貨那個科目，稅務局覺得我們的勞務費不應該計入到生產(chǎn)成本，我們建筑勞務公司資產(chǎn)負債表里面的存貨不應該有數(shù)據(jù)，請問這個我應該怎么回答，有沒有具體文件？

樸老師

職稱：會計師

2023-09-21 13:49

對于勞務公司，根據(jù)會計準則和稅法規(guī)定，將勞務費計入生產(chǎn)成本是符合規(guī)定的。因為在建筑勞務公司中，勞務人員是為公司提供服務的，這些服務是公司生產(chǎn)經(jīng)營所必需的，因此勞務費應該計入到生產(chǎn)成本中。
針對資產(chǎn)負債表中的存貨科目，通常應該反映公司所持有的原材料、在制品和產(chǎn)成品等存貨的價值。但是，對于建筑勞務公司來說，由于其提供的是勞務服務而不是實物產(chǎn)品，因此資產(chǎn)負債表中通常不涉及存貨科目。
如果稅務局對將勞務費計入生產(chǎn)成本提出疑議，可以這樣回答：
  1.根據(jù)會計準則和稅法規(guī)定，將勞務費計入生產(chǎn)成本是符合規(guī)定的。
  2.建筑勞務公司的業(yè)務性質(zhì)是提供勞務服務，而非生產(chǎn)制造實物產(chǎn)品，因此資產(chǎn)負債表中的存貨科目通常不涉及。
  3.公司的經(jīng)營狀況和業(yè)務范圍決定了勞務費的處理方式和報表反映。

蘑菇愛泡泡兒追問

2023-09-21 13:59

那我做賬計入的生產(chǎn)成本，他就會反應到存貨中噠，那怎么辦？

樸老師解答

2023-09-21 14:11

是會反應到存貨中的

蘑菇愛泡泡兒追問

2023-09-21 14:20

稅務局非要按我的存貨喊我預交3%的增值稅，有沒有什么文件能充分說明下，這個不應該交

樸老師解答

2023-09-21 14:23

存貨為啥預繳稅率呢
又不是收入

蘑菇愛泡泡兒追問

2023-09-21 14:27

我給他說了但是他就一直抓著一個問題，我們建筑勞務公司不應該使用資產(chǎn)負債表的存貨科目，他就偏偏覺得那個就是預收的工程款已經(jīng)發(fā)放了工資，一直沒有確認收入，就應該預交稅款，我說了那不是工程款，是我們自己的貸款，他又回到了說資產(chǎn)負債表存貨的事，他說建安里面只有房地產(chǎn)才能用存貨科目

樸老師解答

2023-09-21 14:28

同學你好
這個是自動進去的呀
表格公式呀

蘑菇愛泡泡兒追問

2023-09-21 14:33

好的謝謝老師

樸老師解答

2023-09-21 14:36

滿意請給五星好評，謝謝