霧 追問

2023-09-12 09:10

要求:計算該企業當年的企業所得稅應納稅所得額、應納稅額、退補稅額。

霧 追問

2023-09-12 09:12

2021年利潤總額1000萬元，主營業務收入4000萬元，合里工資薪金600萬元，已預交企業所得稅100萬

霧 追問

2023-09-12 09:15

2021年利潤總額1000萬元，主營業務收入4000萬元，合里工資薪金600萬元，已預交企業所得稅100萬
二、計算題
(17)購置環保專用設備一套600萬元。
(16)2020年度虧損31萬元;
(15)殘疾人員工資30萬元;(14)未形成無形資產的研發費用20萬元;
(13)2019年直接投資于甲居民企業，2021年分得利潤150萬元
(12)投資收益中,國債利息收人7萬元;稱洞成73元
(11)贊助支出3萬元;
(10)合同違約金5萬元;
(9)罰款支出2萬元;
(8)稅收滯納金4萬元;可稅前掃除，月增4萬元
(7)廣告費100萬元,業務宣傳費60萬元;(100f60)為=160，%00x15%=640,程受招除
(6)業務招待費25萬元;25x60%=15，4000x0.004-=20元，周20萬元
(5)向A公司借款100萬元,年利率12%,銀行同期同類貸款利率9%;
(4)職工教育經費16萬元;6001008=48,提除
(3)工會經費13萬元;2x002=12，周老1元元
(2)職工福利費支出 50萬元;
(1)公益性捐贈支出130萬元;

霧 追問

2023-09-12 09:18

如下列2張圖片

向陽老師 解答

2023-09-12 09:31

(8)稅收滯納金4萬元;可稅前掃除，月增4萬元，后邊這一句是什么意思

霧 追問

2023-09-12 09:33

是稅收滯納金4萬元，圖片轉文字的問題

向陽老師 解答

2023-09-12 09:36

研發支出加計扣除75%.納稅調減15
直接投資居民企業免稅，納稅調減150

向陽老師 解答

2023-09-12 09:37

國債利息免稅，納稅調減7

向陽老師 解答

2023-09-12 10:04

罰款支出納稅調增2
稅收滯納金納稅納稅調增4
廣告費和宣傳費扣除4000*15%=600全部扣除
業務招待費扣除25*60%=15
4000*0.005=20納稅調增25-15=10
殘疾人工資加計扣除100%納稅調減30
應納稅所得額的計算
1000-15-150-7+2+4+15-30=819
應交企業所得稅819*25%=204.75
補交企業所得稅2075-100=1975
應納稅所得額的計算
1000-15-150-7+2+4+15-30=819
應交企業所得稅819*25%=204.75
補交企業所得稅204.75-100=104.75

霧 追問

2023-09-12 10:45

合同違約金不要調減嗎

霧 追問

2023-09-12 10:48

還有環保支出可以抵扣應納稅額的

向陽老師 解答

2023-09-12 10:50

合同違約金可以扣除的

向陽老師 解答

2023-09-12 10:53

應納稅所得額的計算
1000-15-150-7 2 4 15-30-31=788
應交企業所得稅788*25%=-60*10%=
補交企業所得稅