老師，我想請教一下，就是從代賬手里接過來的憑證，導(dǎo)出來的科目余額表里，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅科目余額均為0，但是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅有數(shù)據(jù)且互為負(fù)數(shù)，兩者相加為0 ，因?yàn)樗麄兠總€月不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只在交稅時，做一筆：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅（當(dāng)月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額）營業(yè)稅金及附加--城建稅貸：營業(yè)稅金及附加--城建稅借：營業(yè)稅金及附加—城建稅銀行存款這樣導(dǎo)致科目余額表一級科目余額二級科目為0，但是三級進(jìn)項(xiàng)想和銷項(xiàng)就是有數(shù)據(jù)存在的情況要怎么處理這種情況呢？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2023-09-07 12:02

同學(xué)你好
現(xiàn)在是稅金及附加
不是營業(yè)稅金及附加

undefined 追問

2023-09-07 12:14

對的時稅金及附加
，我想問下如果想把三級科目進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)的期末數(shù)據(jù)也變成0要如何處理。

樸老師解答

2023-09-07 12:19

你是要進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)吧
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧

undefined 追問

2023-09-07 12:33

是想要將三級科目的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)相抵消

undefined 追問

2023-09-07 12:34

這個會對，本年度有什么影響嗎？如果步處理就這個掛著會有什么影響嗎？

樸老師解答

2023-09-07 12:42

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

undefined 追問

2023-09-07 12:47

這是去年導(dǎo)致的問題，我現(xiàn)在這個月做這個會對我本月或者本年有影響嗎

樸老師解答

2023-09-07 12:52

也是按月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的

undefined 追問

2023-09-07 12:58

老師，現(xiàn)在的問題是一級科目和二級科目都是0只有三級科目有數(shù)據(jù)，我如果用轉(zhuǎn)出未交增值稅就是0

undefined 追問

2023-09-07 13:03

您看下圖例里面的數(shù)據(jù)。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅就是0

樸老師解答

2023-09-07 13:03

分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以

undefined 追問

2023-09-07 13:19

您的意思是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）696895.21
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 696895.21
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 696895.21
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）696895.21
這樣嗎？

undefined 追問

2023-09-07 13:26

老師，這樣對嗎？

樸老師解答

2023-09-07 13:33

對的
就是這樣做分錄的

賬套中“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”的科目設(shè)置不同，可能會影響稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 “應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目通常用于核算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額，包括進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等明細(xì)科目，用于記錄和計(jì)算企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額。而“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目則是更全面的應(yīng)交稅費(fèi)科目，除了核算當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額外，還可以記錄和計(jì)算其他稅費(fèi)，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。因此，如果賬套中只設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目，可能會導(dǎo)致稅務(wù)核算不夠全面和準(zhǔn)確。在處理主營業(yè)務(wù)稅金及附加時，需要將其歸類到相應(yīng)的稅費(fèi)科目中進(jìn)行核算，以保持賬套的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。因此，建議根據(jù)相關(guān)法規(guī)和規(guī)范要求，將賬套中的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目改為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，并按照科目設(shè)置要求進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修正，以確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2023-11-16 13:59:27

同學(xué)你好現(xiàn)在是稅金及附加不是營業(yè)稅金及附加

2023-09-07 12:02:57

你好不對借:應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅繳納稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅貸銀行存款。補(bǔ)計(jì)提城建稅：借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

2020-06-12 08:57:46

你好，一般企業(yè)直接按照價稅合計(jì)入賬，不用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅/銷項(xiàng)稅這兩個科目，實(shí)際發(fā)生增值稅繳納時，做營業(yè)稅金及附加-增值稅。如果進(jìn)銷項(xiàng)入賬，可以正常結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目

2024-01-13 09:08:23

你好1.? 主要是包括城建稅；教育費(fèi)附加；? ? 地方教育費(fèi)附加；房產(chǎn)稅；土地使用稅。消費(fèi)稅? 以及? 印花稅等的；? ?增值稅不在里面哈。? ? ?

2022-03-29 16:18:11

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