如圖所示3小問正確答案 借 遞延所得稅資產2.5 貸 所得稅費用 2.5 題述:企業(yè)當期計提的存貨跌價準備當期不允許扣除 我的理解是當期不允許扣除,也就是當期要交企業(yè)所得稅, 那不就是 借 所得稅費用 貸遞延所得稅負債 嗎?

凡
于2023-08-07 13:33 發(fā)布 ??426次瀏覽


- 送心意
wu老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2023-08-07 13:46
你好
企業(yè)當期計提的存貨跌價準備當期不允許扣除。這個沒錯。
借 遞延所得稅資產2.5
貸 所得稅費用--遞延所得稅費用 2.5
這筆分錄,也沒錯,不過所得稅費用有兩個明細科目,一個所得稅費用--當期所得稅,另一個是所得稅費用--遞延所得稅費用。這個與遞延所得稅資產對應的就是 所得稅費用--遞延所得稅費用。
稅法不允許抵扣,所以應交所得稅要加上2.5
借 所得稅費用--當期所得稅 2.5
貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2.5
這個就是當期要交稅。因為要腳給稅務局的費用都是當期所得稅。
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同學,你好
確認遞延所得稅負債
借所得稅費用
貸遞延所得稅負債
確認遞延所得稅資產
借遞延所得稅資產
貸所得稅費用
所得稅費用借增貸減
所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
你好同學,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
同學你好
遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額)
2022-03-11 10:38:07
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