Yyyu. 追問

2023-07-30 21:11

6月份會計分錄，已結賬
1.原材料 46,902.65
應交稅費-進項稅6,097.35
應付賬款-53,000.00

2.暫估：借原材料336348.43
貸應付賬款-暫估336348.43

3.領用材料：借生產成本-直接材料383251.08
貸原材料383251.08

4.結轉制造費用：借生產成本-制造費用 37,658.67
貸制造費用-折舊費37,658.67

5.入庫 ：借庫存商品420,909.75
貸生產成本-直接材383.251.08
生產成本-制造費用37,658.67

6.結轉銷售成本借：主營業務成本453.251.08
貸庫存商品453,251.08

7月份目前做了一筆：
借：固定資產46902.65
貸：原材料46902.65    （原材料為負數了）
老師7月份還需要怎么調整，麻煩你跟我說一下會計分錄包括金額

冉老師 解答

2023-07-30 21:12

還需要做一筆
借原材料46902.65 
貸主營業務成本46902.65 

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:17

老師，第一筆紅沖需要做嗎，主營業務成本為什么會出現余額為負數，-46902.65

冉老師 解答

2023-07-30 21:19

因為之前成本多做了，現在負數，一正一付是正常的

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:23

我7月這樣做是正確的嗎，原材料也是負數了，哪里出現問題

冉老師 解答

2023-07-30 21:23

原材料不能負數的，成本可以負數，最終結轉到本年利潤的
調整一下原材料的

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:30

老師，這是我7月份最后調整完的，現在原材料平了，主營業成本余額為負數，你幫我看看對不對。下個月正常結轉做賬就行了吧

冉老師 解答

2023-07-30 21:31

老師看了，沒問題的，成本負數正常，因為之前多結轉成本了

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:35

我現在很疑惑，1.  為啥上次做錯那筆不進行紅沖，而是調整   2.固定資產在7月份錄入資產卡片就行了吧，時間的話從6月31日底開始計提折舊還是從7月底計提折舊

冉老師 解答

2023-07-30 21:35

你可以沖回，全部沖回，重新做賬

冉老師 解答

2023-07-30 21:36

固定資產7月份開始折舊

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:39

這樣的話7月份固定資產折舊費就有這筆6月份錄錯的那筆折舊費了嗎

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:41

老師，這樣時間有沒有問題

冉老師 解答

2023-07-30 21:41

從7月份開始折舊，學員

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:57

剛才有個老師跟我說從6月份開始折舊，我現在不知道聽誰的啊

冉老師 解答

2023-07-30 22:01

7月份開始折舊，學員，不過差一個月也沒事

Yyyu. 追問

2023-07-30 22:01

老師，這樣時間改為7月底嗎

冉老師 解答

2023-07-30 22:03

是的，一般寫7月初就可以的

Yyyu. 追問

2023-07-30 22:04

老師，我感覺開始使用日期就是6月底吧，這是7月自動生成的計提折舊憑證，里面包含那項固定資產

冉老師 解答

2023-07-30 22:07

開始折舊7月份，卡片寫6月底，

Yyyu. 追問

2023-07-30 22:10

那我這樣沒問題，開始使用日期6月30日，折舊是7月份憑證自動計提折舊了

冉老師 解答

2023-07-30 22:12

是的，學員，是這樣的