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玲老師

職稱： 會計師

2023-07-20 14:48

可以的，咱實際沒有收入就不用增加收入，直接調(diào)往來科目就行了。

趙姐 追問

2023-07-20 14:53

之前聽了其他老師講的，說是只增加應(yīng)收賬款，不增加主營業(yè)務(wù)收入，金三系統(tǒng)會掃出異常風(fēng)險，所以有些擔(dān)心。

玲老師 解答

2023-07-20 15:00

那咱為啥要調(diào)到應(yīng)收賬款的保證金殘計入其他應(yīng)收款是更恰當(dāng)?shù)模?/p>

趙姐 追問

2023-07-20 15:49

我們是建筑公司，工程結(jié)算后我們給甲方開發(fā)票收款，但甲方會留10%的質(zhì)保金，到質(zhì)保期滿后沒有其他問題就付給我們，所以這個質(zhì)保金本來就該是我們的應(yīng)收賬款，而不是其他應(yīng)收款。所以我想把前任財務(wù)做的其他應(yīng)收款調(diào)成應(yīng)收賬款。

玲老師 解答

2023-07-20 15:51

咱們這個有沒有全部確認收入呢？給對方開發(fā)票嗎？

趙姐 追問

2023-07-20 16:53

已經(jīng)給對方開了發(fā)票，并全部確認收入了，

玲老師 解答

2023-07-20 16:58

那您正常計入借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
正常的科目就是這樣處理。

玲老師 解答

2023-07-20 16:58

如果你前面已經(jīng)計入其他應(yīng)收款，那個分錄咋寫的可以發(fā)來看一下。

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可以的，咱實際沒有收入就不用增加收入，直接調(diào)往來科目就行了。
2023-07-20 14:48:17
具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
2022-01-21 11:20:59
生產(chǎn)成本主要包括原材料成本、勞務(wù)費、稅金、制造費用、雜費、其他成本等。主營業(yè)務(wù)成本為企業(yè)開展主營業(yè)務(wù)所必須支付的費用，如購買原材料和制成品、人工工資、物流費用、營銷費用、法律代理費等。 主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)通過承接生產(chǎn)和銷售主營業(yè)務(wù)所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務(wù)收取的報酬。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對其客戶應(yīng)收賬款的沖銷，也就是企業(yè)出售商品或提供服務(wù)后，客戶未支付的債務(wù)。 因此，生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)開展主營業(yè)務(wù)所必須支付的必要費用，而主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款則是指企業(yè)通過開展主營業(yè)務(wù)所獲得的收入和客戶未支付的債務(wù)。 拓展知識：企業(yè)還需要計提其他費用，如利息費用、稅金及其他費用等，這些費用不屬于生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本，但不可忽視。
2023-03-15 09:44:58
主營業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。它是與主營業(yè)務(wù)收入相對應(yīng)的一組概念。 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，包括各項直接支出和制造費用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個成本項目，即直接材料、直接人工和制造費用。 工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營業(yè)務(wù)成本為損益類科目。 主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別 主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動所取得的收入。 應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。應(yīng)收賬款實際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2022-04-07 16:01:43
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