留戀花開 追問

2017-12-26 17:15

就這么說的，現(xiàn)在在查法人現(xiàn)金來源，說的是貸款，感覺稅務(wù)局是想查出現(xiàn)金來源是從公戶上提取出來的，老師，現(xiàn)在法人從2017年1月的科目余額表顯示的是借其他應(yīng)收款-法人179400，到現(xiàn)在賬都沒建好，這樣該怎么辦？難道真要查起來是按179400來計個稅？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:16

你好，長期沒有收回，稅局是 會認(rèn)為是對個人分紅，需要補(bǔ)交個人所得稅的

留戀花開 追問

2017-12-26 17:17

那這得交多少啊？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:18

你好，按179400*20%計算繳納

留戀花開 追問

2017-12-26 17:21

老師這賬我也不知道是什么時候開始掛的，如果是今年掛的，補(bǔ)救還來得及吧，期限不是一年嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:21

你好，如果是今年掛賬的就不涉及個人所得稅的

留戀花開 追問

2017-12-26 17:24

那如果是以前掛的，我現(xiàn)在給做平了  ，還要交個稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:26

你好，在年底之前沖平是不涉及的

留戀花開 追問

2017-12-26 17:31

沖平，正常方式不就是法人往公司賬戶里打179400 ，這就平了，那要是沒錢打怎么辦，怎么沖平

鄒老師 解答

2017-12-26 17:33

你好，沒有錢就掛賬其他應(yīng)收款，就有這個稅務(wù)風(fēng)險的

留戀花開 追問

2017-12-26 17:37

真沒別的方法沖平了？只能掛著了

鄒老師 解答

2017-12-26 17:38

你好
1償還給公司
2要不就繼續(xù)掛賬

留戀花開 追問

2017-12-26 17:40

不是可以做成營業(yè)外支出來解決，還有一種方法是增加注冊資金吧

鄒老師 解答

2017-12-26 17:41

你好，做營業(yè)外支出還是會涉及納稅調(diào)整的
增加注冊資本是掛賬其他應(yīng)付款才可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本的

留戀花開 追問

2017-12-26 17:48

那老師如果現(xiàn)在要查起賬來，我這個法人的到底怎么處理好，現(xiàn)在還款是不可能了，是掛著還是做成營業(yè)外支出

鄒老師 解答

2017-12-26 17:50

你好，如果你賬面是虧損，你可以轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出核算

留戀花開 追問

2017-12-26 19:26

老師是做一筆借營業(yè)外支出179400貸其他應(yīng)收款~法人179400 ，那后面附什么樣的單據(jù)？

鄒老師 解答

2017-12-26 19:27

你好，貸方是其他應(yīng)收款
附的單據(jù)就是對方的財務(wù)困難證明，以及公司出具的不需要對方償還的書面文件

留戀花開 追問

2017-12-26 19:28

賬面確實(shí)是虧損的，您說的做營業(yè)外支出涉及納稅調(diào)整是什么意思？

鄒老師 解答

2017-12-26 19:29

你好，就是這種營業(yè)支出不能在企業(yè)所得稅之前扣除，需要做納稅調(diào)整增加處理

留戀花開 追問

2017-12-26 19:43

比如利潤表利潤數(shù)據(jù)是200000那申報企業(yè)所得稅就是200000+179400乘以25％這樣申報企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2017-12-26 19:46

你好，匯算清繳是按這個計算

留戀花開 追問

2017-12-26 19:55

老師您說的貸方其他應(yīng)收款附的單據(jù)是法人的財務(wù)困難證明，這個是法人寫個說明就好了嗎？還需要什么提供對賬單嗎？還有法人不能還的款轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出借方了還需要附單據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 19:58

你好，對方財務(wù)困難證明是需要對方通過單據(jù)的 
然后這邊出具不需要對方償還的書面文件就可以把其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出核算了

留戀花開 追問

2017-12-26 20:04

對方財務(wù)困難證明對方就直接寫情況說明就好了？

留戀花開 追問

2017-12-26 20:04

還是有什么要求啊

鄒老師 解答

2017-12-26 20:06

你好，就是提供對方出具的財務(wù)困難書面證明

留戀花開 追問

2017-12-26 20:25

公司借給法人的款沒有用于其他用途，這個其他用途是指用在公司才算吧 ，就是公司借款給法人了 ，法人的這筆錢必須是用在公司上嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 20:29

你好，沒有規(guī)定必須用在公司上面的

留戀花開 追問

2017-12-26 20:43

老師，之前公司在某些年份掛靠了好幾個人的社保，做的工資全是現(xiàn)金發(fā)放，如果這稅務(wù)局要查起工資怎么發(fā)的 ，沒有一定邏輯性，那咱們發(fā)的現(xiàn)金工資不就失去真實(shí)性了嗎？那稅務(wù)局會對這一現(xiàn)像會怎么處理

鄒老師 解答

2017-12-26 20:46

你好，有工資表，有個人對發(fā)放工資情況簽名，是可以用現(xiàn)金發(fā)放的

留戀花開 追問

2017-12-26 20:51

老師這些沒用的，現(xiàn)在稅務(wù)局不認(rèn)可

鄒老師 解答

2017-12-26 20:52

你好，那稅局需要提供什么資料才認(rèn)可相關(guān)支出可以扣除呢

留戀花開 追問

2017-12-26 21:05

必須有證據(jù)啊，要看到發(fā)了現(xiàn)金的證據(jù)

鄒老師 解答

2017-12-26 21:06

你好，現(xiàn)金證據(jù)只能是通過工資表，而且是載明有簽字就證明是現(xiàn)金發(fā)放了

留戀花開 追問

2017-12-26 21:08

現(xiàn)在我想補(bǔ)交9月-11月的個稅，他們讓我有發(fā)放現(xiàn)金的證據(jù)才給補(bǔ)這3月的，可是9月到11月壓根就沒做證據(jù)啊，他們說的東西我沒法提供得了，那這三個月不給我們補(bǔ)，我們是不是涉及到偷稅漏稅了？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:10

你好，你只能是讓領(lǐng)取工資的個人給你單位開具收到現(xiàn)金發(fā)放工資 的收據(jù)的

留戀花開 追問

2017-12-26 21:13

他們不認(rèn)啊，他們要問法人的錢怎么來的，然后發(fā)給員工的錢又哪來的，我說法人的錢是貸款來的，然后得提供對賬單給他們，然后還要提供9月-11月的取現(xiàn)的記錄，而且對取現(xiàn)的錢多出來還得作合理解釋，款去哪了？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:14

你好，稅局發(fā)現(xiàn)你單位資金往來有問題，當(dāng)然是會根據(jù)資金流向提問，需要企業(yè)提供相應(yīng)證明的

留戀花開 追問

2017-12-26 21:18

老師這證明實(shí)在沒法按他們要求提供，取現(xiàn)記錄是有，但是在金額上也限制，比如發(fā)工資5萬，如果取出6萬，剩余1萬去哪了要作出合理解釋，還說什么并不是你說去哪了就去哪了，這個多出的怎么解釋啊？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:19

你好，你單位多出的資金真實(shí)用途是？

留戀花開 追問

2017-12-26 21:26

咱們公司賬上壓跟就沒錢，稅務(wù)局的意思就是我既然說的是現(xiàn)金發(fā)的這個人的工資，比如5000，那我就得有9月到11月取5000的記錄，如果取了6000就得對多取出來的1000去向作解釋，那為了數(shù)據(jù)對上，只能增加人數(shù)了，這樣做有風(fēng)險嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:26

你好，多出的1000還可以做其他費(fèi)用支出的，不完全就是全額支付工資的

留戀花開 追問

2017-12-26 21:34

其他費(fèi)用支出那也得看到證據(jù)，說什么票據(jù)，這簡直不可能啊提供啊，這不為難人嗎？說什么符合正常邏輯來，老師他們這么查是不是想查去現(xiàn)金的來源是公司提取的，看法人有沒有掛賬，目地是這樣吧，他們這么鬧，如果我們沒法提供，那他們是不是接下來得查我們公司賬本工資這塊的

鄒老師 解答

2017-12-26 21:36

你好，不排除你當(dāng)?shù)囟惥终业絾栴}就故意為難，目的就是需要企業(yè)補(bǔ)交相關(guān)稅款的

留戀花開 追問

2017-12-26 21:40

他們根本也查不出來我們發(fā)了員工多少啊，怎么就知道我們少報個稅了呢？我們?nèi)绻麑べY發(fā)放按他們的要求作不出解釋，他們會怎么罰啊

鄒老師 解答

2017-12-26 21:41

你好，可以要求你們提供工資薪金申報的表格，看申報與發(fā)放數(shù)據(jù)是否一致
如果無法作出解釋，罰款多少就看你當(dāng)?shù)囟惥植昧康模@個是沒有統(tǒng)一規(guī)定的

留戀花開 追問

2017-12-26 21:48

老師這真要查起來，我對工資這塊的賬本真做不了解釋，因為不是我經(jīng)手的，不太清楚，反正我看他們做的大部分好像都不是按實(shí)際做的，比如發(fā)員工工資用銀行發(fā)的，也不用銀行發(fā)放入賬，而是做成現(xiàn)金發(fā)放，工資表都是假的，具體發(fā)多少我都不清楚呢那我更作不了解釋

鄒老師 解答

2017-12-26 21:50

你好，如果賬實(shí)都不一致，那是無法解釋的，這個賬就明顯有漏洞的

留戀花開 追問

2017-12-26 22:20

好的，辛苦老師了