姚 追問

2023-05-08 16:32

還有 請問老師個問題 由于發貨計量誤差 導致的數量不符 譬如供應商開票的噸位是30噸 但是運輸到客戶那邊客戶稱的噸位是30.5噸 這個商品之前也沒有庫存 現在我們開給客戶的發票的30.5噸 導致庫存是-0.5噸 然后會計就暫估了0.5噸 1500元的金額 這個暫估以后也不會有發票來 請問匯算清繳怎么調整？謝謝老師

宋生老師 解答

2023-05-08 16:34

你好，這個不對，就算是30.5t，你也應該按照發票上面來。你如果一定要入30.5t，那么你就要他重新開發票給你。

姚 追問

2023-05-08 16:42

是這樣的 供應商出廠給我們的送貨噸位和開給我們發票都是30噸  但是運輸到我們客戶那邊不知道怎么稱就是30.5噸 要求我們給對方開30.5的發票 會計也怎么做了 現在我們銷售結轉庫存噸位就是30.5 但是入庫噸位是30噸 不就相差0.5噸 所以為了不使庫存是負數 所以暫估了0.5噸的貨  借：庫存 0.5噸*3000=1500 貸：應付賬款-暫估  現在的問題是暫估的沒有發票 怎么消除暫估的貸方期末余額呢？

宋生老師 解答

2023-05-08 16:42

你好，上面說過了。你如果一定要做30.5t，你就要客戶給你開個30.5t的發票進來。

姚 追問

2023-05-08 16:44

可以 借：應付賬款-暫估 1500  貸：營業外收入 1500  轉入營業外收入嗎？去補繳企業所得稅 這樣處理可以嗎？謝謝

宋生老師 解答

2023-05-08 16:44

你好，關鍵是你發票上面沒有。稅務局他可能就不會認可你有這個東西。

姚 追問

2023-05-08 16:53

不是啊 供應商開給我們發票是有商品名稱的 譬如是液堿 30噸*3000=90000 我們開出去的事液堿 30.5噸*3200=97600 有一進一出 就是噸位有誤差啊

宋生老師 解答

2023-05-08 16:55

你好，我明白你說的。所以現在如果實際是30.5噸，就是對方開錯了