微信用戶 追問(wèn)

2023-05-06 08:40

沒明白 ，有個(gè)啊分錄我看不懂 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   工程施工/合同毛利     貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    這個(gè)分錄怎么理解

郭老師 解答

2023-05-06 08:41

你好，這個(gè)是因?yàn)槟阌昧撕贤_認(rèn)收入的時(shí)候
有一個(gè)毛利差

微信用戶 追問(wèn)

2023-05-06 08:48

我實(shí)在看不懂   貸方我知道是不含稅收入額，借方 我實(shí)在看不懂 老師給我解釋一下吧

郭老師 解答

2023-05-06 08:55

登記發(fā)生的合同成本

借:工程施工

貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬、機(jī)械作業(yè)等

②登記已結(jié)算的合同價(jià)款

借:應(yīng)收賬款

貸:工程結(jié)算

③登記實(shí)際收到的合同價(jià)款

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

④計(jì)算當(dāng)期工程收入、成本和毛利:

借:工程施工--毛利

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

⑤合同預(yù)計(jì)損失

借:資產(chǎn)減值損失――合同預(yù)計(jì)損失

貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備――預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備

⑥完工時(shí):

借:工程結(jié)算

貸:工程施工

郭老師 解答

2023-05-06 08:55

完整的前后看。別看其中的一個(gè)
你看一下上面哪一個(gè)不理解的。

微信用戶 追問(wèn)

2023-05-06 09:17

工程結(jié)算是什么？第二步，貸方不應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)稅嗎？  這收入怎么跑到第四步了？

郭老師 解答

2023-05-06 09:19

工程結(jié)算是收到了結(jié)放款，這個(gè)是不確認(rèn)收入，但是需要結(jié)算的。

微信用戶 追問(wèn)

2023-05-06 09:36

工程結(jié)算是按進(jìn)度需要收的款都放這個(gè)科目是嗎？然后第四步的時(shí)候是直接按進(jìn)度確認(rèn)收入和成本是嗎？那么這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)怎么確定呢，毛利的數(shù)我也不會(huì)確定

郭老師 解答

2023-05-06 09:38

對(duì)的，是的，是這么做的
你做這個(gè)你需要知道毛利，如果你不知道毛利的話，你就按照我上面給你寫的那個(gè)，不用寫毛利了。

微信用戶 追問(wèn)

2023-05-06 09:49

我看以前的會(huì)計(jì)寫的  借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10135610.16 貸  工程施工/合同毛利502843.93  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9632766.23  根據(jù)他寫的這個(gè)數(shù) 老師能推算出他的毛利數(shù)怎么出來(lái)的嗎

郭老師 解答

2023-05-06 09:51

你不是有一個(gè)工程施工合同
這個(gè)就是成本

郭老師 解答

2023-05-06 09:51

工程結(jié)算，這個(gè)就是你的收入差額放到毛利。