夏沫煙雨 追問

2023-04-29 15:04

為什么要開票，搞不懂

廖君老師 解答

2023-04-29 15:08

您好啊，咱不開票，我們的客戶咋入賬，客戶不會給我們打款的

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 15:12

我是給我們另外一個公司開的發票，開發票的公司一張，另外一個公司一張，購買方收到發票該怎么做賬呢

廖君老師 解答

2023-04-29 15:21

您好啊，”另外一個公司開的發票，開發票的公司一張，另外一個公司一張“ 這個我沒怎么明白，咱是啥業務開的票啊，購買方是發票上的客戶么，我要問清楚一下，怕回答錯了

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 16:05

就是我也沒有搞清楚，比如甲方是銷售方，給乙方購買方開的建筑勞務服務，是不是兩方都要打印發票做賬，甲方跟乙方公司名字不同，都是老板開的兩家公司，這兩方收到發票分別怎么做會計分錄

廖君老師 解答

2023-04-29 16:16

您好，甲方銷售方，乙方接受發票
甲  借:應收賬款 貸:主營業務收入/其他業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
乙  借:工程施工——勞務費 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅人一般計稅項目取得勞務費專票) 貸:應付賬款

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 18:59

甲方收到乙方提前給的勞務費，甲方3月做的借:銀行存款，貸:預收貨款，4月甲方根據勞務費發放報3月工資個人所得稅，在4月根據3月工資表開的發票怎么做會計分錄

廖君老師 解答

2023-04-29 19:05

晚上好啊，以下是全分錄（數據來自己一個朋友公司的）

借：管理費用-工資  6000 

      貸：應付職工薪酬-應計工資  6000
（員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 627.4+124+11.8
      貸：其他應收款-社保 627.4其他應收款-公積金 124  其他應收款-個稅  11.18
（實發工資）借：應付職工薪酬-應計工資5237.42  貸：銀行存款  5237.42
（計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628     管理費用-公司負擔公積金  124 貸：應付職工薪酬-五險一金  1752
（代繳社保公積金）借：其他應收款-社保  624.7 其他應收款-公積金 124  其他應收款-個稅  11.18  應付職工薪酬-五險一金  1752   貸：銀行存款   3106.44+650+38.78+1752

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 19:23

我是說的開了發票怎么做賬

廖君老師 解答

2023-04-29 19:33

晚上好啊，咱公司提供勞務服務，是主營收入
借:應收賬款 貸:主營業務收入/其他業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 19:39

甲方收到乙方提前給的勞務費，甲方3月做的借:銀行存款，貸:預收貨款，4月甲方根據勞務費發放報3月工資個人所得稅，在4月根據3月工資表開的發票怎么做會計分錄

廖君老師 解答

2023-04-29 19:51

親愛的，我上面那個工資的分錄您也覺得不對，其實我們發工資時就是那個分錄啊，我經歷了這4個公司，都是這樣分錄，我不知道您需要什么分錄了，對不起，請原諒我的愚笨

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 19:59

是我沒有問清楚，應該是3月的業務，可以四月開嗎，我看有一個公司是3月做了賬的

廖君老師 解答

2023-04-29 20:01

親愛的，謝謝您的寬容。3月的業務，可以4月開發票的，這個公司做賬沒關系的，比如公司發工資也是3月計提4月才發放的，就是您3月不給這個公司開票，他該入什么費用可以計提，等您給他發票了，他再沖回，會計處理有很大的靈活性，沒有關系的。
感謝您的原諒

夏沫煙雨 追問

2023-04-29 22:11

我才學做賬，不懂也不知道從那問起，沒有像你們老師這么耐心的給我們講，問一個就說，也許不說，我都不知道怎么下手來做賬，這兩個發票都是在3月做的賬的，我在想是不是把票付在上面，還在4月開了發票繼續做，三月做的借：銀行存款，貸：預收貨款，我4月開的票，是該怎么做

廖君老師 解答

2023-04-29 22:15

親愛的，工作中這樣的，怕您都會了搶他們的位置了。
3月做的借：銀行存款，貸：預收貨款 不用付上發票的，因為這個分錄里沒有費用科目
4月份開發票了，我們的分錄里有收入科目 ，需要附上這個發票的
比如  借：：預收貨款   貸：收入  銷項稅   （和3月預收這個往來科目平了，這里有個收入是損益科目，后附上這張發票做為附件）