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老師，一季度利潤太高了，成本發(fā)票沒開來，利潤太高了，我想計提成本 ，老師，這個分錄怎么做？
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于2023-04-19 21:36 發(fā)布 ??901次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱： 稅務(wù)師
2023-04-19 21:37
辦公費，插線板，辦公書架啊，開的是專票，可以抵扣增值 問
您好，你們公司是一般納稅人的情況下就可以抵扣進項稅額。 答
老師，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的資產(chǎn)負(fù)債報表的往來項 問
您好，要的，不重分類就會有負(fù)數(shù) 答
商貿(mào)公司一般納稅人怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)損益 問
第一步：結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入（所有收入類） 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 第二步：結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 %2B 費用類 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 銷售費用（運費、包裝費、平臺費、人員提成等，商貿(mào)最常用） 管理費用（辦公費、工資、社保、房租等） 財務(wù)費用（手續(xù)費、利息） 營業(yè)外支出 第三步：計提并結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅（有利潤才做） 計提所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 借：本年利潤 貸：所得稅費用 一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率常規(guī) 25%，小微企業(yè)可按優(yōu)惠稅率。 第四步：增值稅不參與結(jié)轉(zhuǎn)損益！ 重點：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項 / 進項）是負(fù)債類，不進本年利潤 月末增值稅只做結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 三、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤（12 月底做） 1. 盈利（本年利潤貸方余額） 借：本年利潤 貸：利潤分配 — 未分配利潤 2. 虧損（本年利潤借方余額） 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：本年利潤 答
老師，企業(yè)所得稅利潤第一季度-10萬，第二季度利潤5 問
你好，有所得就要交企業(yè)所得稅的。 答
老師企業(yè)所得稅去年年底少預(yù)繳了，今年怎么調(diào)過來 問
您好，這個最好更正申報表，補交稅費 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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