老師你好，退21年4季度所得稅800元，如何寫會(huì)計(jì)分錄

答： 同學(xué)你好，應(yīng)該先把這800元稅收分為兩部分，分別是應(yīng)交稅金和已交稅金。應(yīng)交稅金應(yīng)錄入應(yīng)交稅金借方，銀行貸方；已交稅金應(yīng)錄入財(cái)政性支出貸方，銀行借方。因此，應(yīng)交稅金為800元，應(yīng)錄入應(yīng)交稅金 800元 借，銀行 800元 貸。已交稅金為800元，應(yīng)錄入財(cái)政性支出 800元 貸，銀行 800元 借。

21年第四季度多計(jì)提了幾毛錢企業(yè)所得稅，2222年一月如何寫分錄？ 公司采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

答： 你好 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好。有2個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下： 1.企業(yè)所得稅匯算繳后，1季度盈利了預(yù)繳所得后，3季度或4季度虧損了。請(qǐng)問(wèn)還可以用前5年的虧損抵減所得稅嗎？交過(guò)的所得稅，是申請(qǐng)退稅還是交了就交了？請(qǐng)問(wèn)應(yīng)如何操作，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何寫，謝謝老師 2.企業(yè)所得稅匯算繳后，全年雖然一直盈利，但每季度預(yù)繳和次年匯算清繳，都可以用前5年的虧損抵減所得稅嗎？還是季度預(yù)繳先交了，次年匯算清繳時(shí)再抵減企業(yè)所得稅？會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何寫，謝謝老師

答： 第一個(gè)第一季度盈利了，用五年的虧損抵扣，然后后面三四季度是虧損就不需要再抵扣了 匯算退稅，其他的時(shí)間不能退 第二個(gè)季度預(yù)繳和會(huì)算清剿都可以用五年的虧損，抵扣都可以彌補(bǔ)虧損 抵扣之后沒(méi)有盈利，不需要交稅，也不用做賬務(wù)處理了