L is 追問

2023-03-21 14:39

收到。老師，是這樣的：實際上已付了那么多款，賬一直掛著，所以導致資產負債表里的應收應付金額很大，實際上我司的資產少得可憐，根本對不上。領導的意思是希望把已付款未收到票的應收或者應付的賬全做平掉，不要掛在那里。如果轉到原材料等科目的話，那原材料那里也會掛著一大筆賬的也屬于資料（實際公司屬于一個半倒閉狀態，車間沒有什么材料等固定資產的）

鄒老師 解答

2023-03-21 14:39

你好
借：原材料等科目，貸：應付賬款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

L is 追問

2023-03-21 14:41

有的，按你這個分錄做的話，那等于賬會轉移到原材料那邊去了。資產負債表里一樣會顯示你有很多資產。是想把這些都做平，不要再掛在資產表里了

鄒老師 解答

2023-03-21 14:44

你好，付款給供應商，具體是購進什么呢 

L is 追問

2023-03-21 14:48

這個太久了，都不太清楚，有可能是當時制造所需的原材料

鄒老師 解答

2023-03-21 14:50

你好，既然是制造所需的原材料，那現在做分錄借方就是原材料啊 

L is 追問

2023-03-21 14:56

只是猜測，但是原材料都沒有看到，空空的目前公司。賬上的資產負債表跟實際的公司情況完全相反，賬上顯示應收應付有一百多萬的資產，實際只有少少的一二十萬，沒有什么固定資產。所以老板看了那個資產負債表后，就完全懵了，哪來的那么多資產，一查，就發現2018年很多票沒有開回來導致應收應付金額居高。就想讓我把這些應收應付全部做平，不要掛賬上，也不要讓資產負債表的中的數字顯示那么多

鄒老師 解答

2023-03-21 14:56

你好
借：原材料等科目，貸：應付賬款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
如果原材料被領用了，就做領用的分錄

L is 追問

2023-03-21 15:29

老師，還有一些是支付給專利公司的，當時申請專利的。那這個會計分錄怎么做呢。就是2018年我司支付款過去未收到發票的

鄒老師 解答

2023-03-21 15:30

你好，有取得專利權嗎？ 

L is 追問

2023-03-21 15:32

是商標服務費來的

鄒老師 解答

2023-03-21 15:33

你好，如果取得了商標權
借：無形資產 ，貸：應付賬款 

L is 追問

2023-03-21 15:34

好的，謝謝！還有二個當時說付的是設備款，但是具體是什么設備，都沒什么印象，那這樣的情況下，會計分錄是？

鄒老師 解答

2023-03-21 15:35

你好，付的是設備款
借：固定資產 ，貸：應付賬款 

L is 追問

2023-03-21 15:38

老師，當時有獲得專利權，那還是用以下分錄做么：
借：無形資產 ，貸：應付賬款

鄒老師 解答

2023-03-21 15:38

你好，是的，是需要做的 

L is 追問

2023-03-21 15:59

老師，就是我司對公付款過去給供應商，供應商一直欠發票未開具。時隔那么久了發票無法追要了。沒有發票回來賬上一直掛著，要平掉賬的話，就是像以上你給的會計分錄那樣做么

鄒老師 解答

2023-03-21 15:59

你好，是的，是這樣的