小規(guī)模納稅人，第一季度開票不到45萬(wàn)沒交稅，現(xiàn)在有一單貨銷售退回，要作作廢2萬(wàn)元，這個(gè)按原來(lái)是開-1%退，那還會(huì)產(chǎn)生退稅嗎？

答： 老師：請(qǐng)先來(lái)簡(jiǎn)要介紹一下您的情況，比如您是小規(guī)模納稅人，第一季度開票不到45萬(wàn)沒交稅，現(xiàn)有一單貨銷售退回，且作廢2萬(wàn)元，想請(qǐng)教這樣的情況會(huì)不會(huì)產(chǎn)生退稅？ 學(xué)員：是的，我就是這樣的情況，我們今年第一季度開票不到45萬(wàn)，這筆貨銷售退回后我們要作廢2萬(wàn)元，我想知道這樣的情況會(huì)不會(huì)產(chǎn)生退稅？ 老師：小規(guī)模納稅人第一季度開票不滿45萬(wàn)元的，其適用的稅率就是1%，所以你們今年第一季度銷售2萬(wàn)元退回，并作廢后，實(shí)際減少已繳納增值稅額20元，可以申請(qǐng)專票紅沖，以申請(qǐng)退還稅款。

老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，第一季度開票開了48萬(wàn)，但這個(gè)月發(fā)生了退貨，相當(dāng)于第一季度銷售額就不滿45萬(wàn)，那還是要交增值稅嗎？

答： 恐怕要交，按照《增值稅改革方案》，全年小規(guī)模納稅人的第一季度銷售額若不滿50萬(wàn)，則仍交3%的增值稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，小規(guī)模納稅人，2022年第一季度開票超過45萬(wàn)，全額納稅了，第二季度銷售退回一部分，這部分的稅款可以退嘛，還是必須第一季度全部銷售退回才可以退稅呢

答： 你好同學(xué)，是可以退的