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去年未計(jì)提所得稅，如何做賬做分錄

孝順的麥片

于2023-03-20 15:15 發(fā)布 ??1041次瀏覽

青檸

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

2023-03-20 15:25

第一輪：
老師：去年未計(jì)提所得稅，首先要確定在稅務(wù)上的起止日期，然后按當(dāng)年應(yīng)納所得稅額計(jì)提稅款。
學(xué)員：這里的起止日期是指什么？

第二輪：
老師：起止日期是指，某一稅務(wù)年度內(nèi)，需要計(jì)提所得稅的開(kāi)始日期和結(jié)束日期，這兩個(gè)日期可以根據(jù)企業(yè)的稅務(wù)登記情況而定。例如，一般而言，中國(guó)的稅法規(guī)定，每一個(gè)稅款年度的起止日期，是每年的1月1日至12月31日，其中，計(jì)提所得稅的開(kāi)始日期是6月1日，結(jié)束日期是5月31日。
學(xué)員：那么稅款的計(jì)提，必須在當(dāng)前的稅款年度內(nèi)完成嗎？

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第一輪：老師：去年未計(jì)提所得稅，首先要確定在稅務(wù)上的起止日期，然后按當(dāng)年應(yīng)納所得稅額計(jì)提稅款。學(xué)員：這里的起止日期是指什么？第二輪：老師：起止日期是指，某一稅務(wù)年度內(nèi)，需要計(jì)提所得稅的開(kāi)始日期和結(jié)束日期，這兩個(gè)日期可以根據(jù)企業(yè)的稅務(wù)登記情況而定。例如，一般而言，中國(guó)的稅法規(guī)定，每一個(gè)稅款年度的起止日期，是每年的1月1日至12月31日，其中，計(jì)提所得稅的開(kāi)始日期是6月1日，結(jié)束日期是5月31日。學(xué)員：那么稅款的計(jì)提，必須在當(dāng)前的稅款年度內(nèi)完成嗎？

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2022-04-01 16:28:56

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提所得稅借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅補(bǔ)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? 貸：銀行存款

2026-03-24 09:35:52

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅補(bǔ)計(jì)提上就可以的。

2022-04-02 17:57:24

根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可直接計(jì)入所得稅費(fèi)用(你可在所得稅費(fèi)用下下設(shè)"當(dāng)年所得稅、以前年度所得稅"兩個(gè)二級(jí)科目,分別核算當(dāng)年和以前年度應(yīng)納的所得稅),作會(huì)計(jì)分錄: 借:所得稅費(fèi)用-以前年度所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅, 交納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款

2021-12-26 13:20:45

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