小微企業(yè)，1月銷項11萬，沒有進項，實際繳納增值稅11萬，2-3月有進項2萬，沒有銷項，符合申請退稅的條件嗎

答： 根據(jù)您提供的信息，1月該小微企業(yè)的銷項為11萬，沒有進項，實際繳納增值稅11萬，2-3月有2萬的進項，沒有銷項，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，這符合申請退稅的條件。

老師，假設2月有銷項，無進項，3月申報繳納了增值稅，3月后面有進項，沒有銷項，之前繳納的增值稅銷項額后期會退稅嗎

答： 您好，你們是一般納稅人嗎

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

天誠建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷項稅額為110萬元，當期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元，當期認證抵扣的進項稅額為240萬元;當月部分鋼材被盜，應轉(zhuǎn)出進項稅額61萬元。12月10日，申報繳納11月份增值稅(單位:萬元)(1)請計算10月應納增值稅稅額。.(2)請列出11月進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄。(3)請計算11月應納增值稅稅額。(4)請列示11月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。·(5)請列示12月申報繳納11月增值稅的會計分錄。(6)請?zhí)盍?2月申報繳納11月增值稅的納稅申報表。

答： （1）10 月份銷項稅額為 110 萬元，進項稅額為 155 萬元。進項稅額大于銷項稅額，10 月應納增值稅稅額為 0，形成留抵稅額 45 萬元（155 - 110）。 （2）11 月進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄： 借：待處理財產(chǎn)損溢??61 ???貸：原材料??61 借：應交稅費?-?應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）??61 ???貸：待處理財產(chǎn)損溢??61 （3）11 月銷項稅額為 320 萬元，進項稅額為 240 萬元，進項稅額轉(zhuǎn)出 61 萬元。11 月應納增值稅稅額 = 320 - （240 - 61）= 141 萬元 （4）11 月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄： 借：應交稅費?-?應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）??141 ???貸：應交稅費?-?未交增值稅??141 （5）12 月申報繳納 11 月增值稅的會計分錄： 借：應交稅費?-?未交增值稅??141 ???貸：銀行存款??141 （6）12 月申報繳納 11 月增值稅的納稅申報表填寫如下： 項目金額銷項稅額320 萬元進項稅額240 萬元進項稅額轉(zhuǎn)出61 萬元應納稅額141 萬元